老师您好！请问从去年10月建账工程施工_材料科目的所余额按项目分类调整到库存商品，请问调整凭证分录 是不是直接做借:库存商品-A,B,C,贷:工程施工-材料

老师你好，我们公司是做项目工程的，就是人脸识别之类，直接购买的商品和材料，我看见以前的财务，是借：主营业务成本，贷：银行或者现金。因为购买的商品和材料配件是直接用在工程里面的。没有库存在仓库。还有购买商品和材料时，或者商品发生损坏退回给厂家时发生的运费都是直接计入主营业务成本吗？还有一个问题就是有些商品购买了，放在仓库里面的。没有领出去用，月末不用结转吧？谢谢老师

老师您好！请问从去年10月建账工程施工_材料科目的所余额按项目分类调整到库存商品，请问调整凭证分录 是不是直接做借:库存商品-A,B,C,贷:工程施工-材料

你好，建筑公司，之前购用在项目上的材料，比如是活动板房1万元、铁皮2万、遮阳网3万。我在1月份做的是“借：库存商品-活动板房1万 -铁皮2万 -遮阳网3万。 进项税额1万 贷：银行7万”做错了。 现在可不可以以直接更正凭证为： 借:工程施工-辅助材料6万 贷：库存商品6万

2023年1-12月份会计科目余额表工程施工借方余额是：421764，2023年6月份开工程款发票583940.93，会计分录是这样做的：借：应收账款-某某单位 583940.93，贷：主营业务收入578159.33，应交税费-应交增值税-小规模增值税5781.6. 6月付了这个工程一笔材料费：借：工程施工-材料费100000，贷：应付账款-某某单位 100000，6月结转了了这笔成本：借：主营业务成本100000，贷：工程施工-材料费 100000，2024年2月份共发生了这个项目的成本483882元，借：工程施工-材料费483882，贷：银行存款483882，2月未结转了这笔成本，借：主营业务成本-主营业务成本483882 贷：工程施工-某某项目-483882，同时做了一笔调整期初的工程施工借方余额：借：利润分配-未分配利润 421764，贷：工程施工421764，问这样做的会计分录对吗？能把期初的421764借方余额能冲平吗？

老师，请教一个问题，前期采购的库存商品采购同事那边做的是直接入库，然后我就按照直接入库核算的成本（分录是：借：库存商品贷：生产成本-直接材料/直接人工/制造费用），现在发现是采购入库，已经收票付款，我应该怎么做调整分录？