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请问总包和分包之间的会计分录，麻烦老师写一下总包的相关分录

2022-05-09 11:51
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-05-09 11:52

一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工

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快账用户2723 追问 2022-05-09 13:17

不是，是总包把部分工程给分包，他们之间的结算会计分录

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齐红老师 解答 2022-05-09 13:21

就是上面分录哦 上面是全部的分录

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一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2022-05-09
您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项税额） 程项目会计做账 1、工程合同开票挂账： 借：应收账款， 贷：合同结算-价款结算， 应交税金-应交增值税(销项税额） 产生支出， 借：合同履约成本 贷：银行存款原材料等 2、收到工程款， 借：银行存款， 贷：应收账款， 3、确认工程收入， 借：合同结算-收和结转 贷：主营业务收入 结转成本 借：主营业务成本， 贷：合同履约成本，
2022-10-11
你好，其实对于这两个公司来说都是一样的，只是对于总包来说。会要把分包的这部分作为成本。
2025-01-06
你好 1、政府补助总额法相关账务处理： 取得时： 借：银行存款（或xx资产）， 贷：递延收益。 摊销时： 借：递延收益， 贷：其他收益/营业外收入。 2、政府补助净额法相关账务处理： 借：银行存款， 贷：递延收益。 借：银行存款， 贷：生产成本/管理费用/营业外支出等。
2022-08-16
你好！借应付职工薪酬 贷应收账款
2022-06-21
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