演示账套

老师好，资产负债表期末未分配利润期末余额=上月未分配利润期末数+当月的净利润，当月未分配利润有本期发生额，负债表期末未利润分配数据要算本期发生额吗？

2022-05-10 08:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-10 08:49

你好未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计符合这个关系就可以了

快账用户2233 追问 2022-05-10 08:51

那本期未分配利润发生额不用算吗？

齐红老师解答 2022-05-10 08:52

你好，不需要看发生额，只需要看期末余额

快账用户2233 追问 2022-05-10 09:14

老师好，我2022年1月的资产负债表未利润分配的期余额是40426525 1月份的净利润是648143，按照公式算的话1月份资产负债表未分配利润期末余额就是40426525+648143=41074668，但现在报表计算未分配利润期末余额是41074668-2000000=39074668，这200万是1月份做的凭证分录，借方余额

齐红老师解答 2022-05-10 09:14

你好，200万是什么业务做的凭证？

快账用户2233 追问 2022-05-10 09:16

分红用的，1月份做的分录是借：未分配利润200万贷：应付股利200万，借：应付股利200万贷：银行存款200万

齐红老师解答 2022-05-10 09:25

你好，有分红，关系是未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—分配的利润

快账用户2233 追问 2022-05-10 09:33

那就是我的没有做错是吧，有分红还要减去是吧老师

齐红老师解答 2022-05-10 09:38

你好，是的，是这样的