你好,什么原因不一致的?你调整了什么业务的?
请教 年度汇算清缴企业所得税根据本年累计数“利润总额”申报吗? 如11期利润总额出现正数,(10.11.12月)第四季度最终利润表的“利润总额负数”有一个月是正数需要交纳企业所得税吗?
老师,请问第四季度的利润表企业所得税跟汇算清缴申报的利润表利润总额不一致,有没有影响啊
如果汇算清缴的年度纳税申报表的利润总额跟预缴的企业所得税报表的利润总额不一样,需要更正第四季度的预缴的企业所得税报表吗?还是直接报就可以了?
填企业所得税预缴报表的时候,因为没有收入,所以收入成本利润总额就都没有填写,但是有涉及到一些费用,利润总额应该是负数,那汇算清缴的时侯,需要把第四季度的企业所得税报表更正吗?
老师,我的前任会计 2022 第四季度的企业所得税报表里营业成本、利润总额与利润表不一致,我是要做了更正申报再进行所得税汇算清缴吗?
某公司计划筹资4000万元,其中长期借款筹资800万元,借款利率为5%,筹资费率为1%;发行债券筹资800万元,票面利率8%。筹资费率为1%;发行普通股1600万元,每股价格为10元,共160万股,筹资费率4%,上年发放的每股股利为5元,以后每年按5%递增,发行优先股800万元,股息率为10%,筹资费率为3%,所得税税率为25%。要求:1.计算长期借款资金成本2.计算债券资金成本3.计算普通股资金成本4.计算优先股资金成本5.计算加权综合资金成本
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某企业拟采用以下方式筹资4000万元:(1)发行债券面值1000万元,溢价发行,发行价格为1200万,筹资费率2%,票面利率10%; (2)普通股1500万元,每股发行价格15元,每股发行费用1.5元,预定第一年分派现金股利每股1.5元,以后每年股利增长4%。 (3)优先股500万元,每股发行价格10.5元,发行费用0.5元,预计每股每年股利1元。 (4)从银行借款800万,利率8%,筹资费用忽略不计。 该企业所得税税率为25%。要求: (1) 计算债券资本成本[填空1];(2)计算普通股资本成本[填空2];(3) 计算优先股资本成本[填空3];(4)计算银行借款资本成本[填空4];(5)计算加权平均资本成本[填空5]。
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
我把第四季度预缴报表改了,现在是一致的,然后现在还有一个问题,就是之前有一笔税控盘是电子服务费不能抵减,然后抵减了,然后补交了,现在做汇算清缴出现这个提示,我直接在报表上按照他的提示调增就可以吗?
就是这个
第四季度预缴申报的修改了,然后你财务报表修改了没有?如果修改了的话,一切都是按照你修改之后的来申报。
这个忽略就可以的,不用管。
财务报表也改了,后面这个提示是直接按照他说的调增就可以吗
对的是的,是这么做的。
但是其实这笔我账上没做进去,有关系吗
你申报给税务局的,还有你账上的需要一致。
那我账上需要把这笔补进去吗?我一直都是亏损,补不补都是亏损,两百多,可以不做吗?现在补的话不就要放到今年来了?这个公司现在没有业务了,快注销了
需要的主要是你申报给税务局的喝,你帐上的不一致是这个情况吧,如果是的话,你最好修改,建议你修改,要不你以后怎么调整。
我就是按照报表去做的啊,主要调增,应纳税所得额就会不一样,如果改的话应该怎么补进去呢?
你好,当时的分录是怎么做的?税控盘抵减的。
直接冲减增值税的
借应交税费应交增值税进项贷银行存款做的这个吗?正确的应该是企业管理费用贷银行存款是吗?
借应交税费贷管理费用税控服务费
借管理费用贷应交税费应交增值税减免税。
那这笔费用不是去年的吗?我今年怎么改呢
你不是反结账修改嘛,按正确的来的,你应该把这个账务处理做到去年12月份。
我凭证都装好了,怎么反结账呀?
能拆开吗?主要是你申报的和你账上得一致,如果你做到今年的话,影响你今年了,你今年做了一次名,去年又调整了一次,这不不一致吗?