如果汇算清缴的年度纳税申报表的利润总额跟预缴的企业所得税报表的利润总额不一样，需要更正第四季度的预缴的企业所得税报表吗？还是直接报就可以了？

我把第四季度预缴报表改了，现在是一致的，然后现在还有一个问题，就是之前有一笔税控盘是电子服务费不能抵减，然后抵减了，然后补交了，现在做汇算清缴出现这个提示，我直接在报表上按照他的提示调增就可以吗？

就是这个

第四季度预缴申报的修改了，然后你财务报表修改了没有？如果修改了的话，一切都是按照你修改之后的来申报。

这个忽略就可以的，不用管。

财务报表也改了，后面这个提示是直接按照他说的调增就可以吗

对的是的，是这么做的。

但是其实这笔我账上没做进去，有关系吗

你申报给税务局的，还有你账上的需要一致。

那我账上需要把这笔补进去吗？我一直都是亏损，补不补都是亏损，两百多，可以不做吗？现在补的话不就要放到今年来了？这个公司现在没有业务了，快注销了

需要的主要是你申报给税务局的喝，你帐上的不一致是这个情况吧，如果是的话，你最好修改，建议你修改，要不你以后怎么调整。

我就是按照报表去做的啊，主要调增，应纳税所得额就会不一样，如果改的话应该怎么补进去呢？

你好，当时的分录是怎么做的？税控盘抵减的。

直接冲减增值税的

借应交税费应交增值税进项贷银行存款做的这个吗？正确的应该是企业管理费用贷银行存款是吗？

借应交税费贷管理费用税控服务费

借管理费用贷应交税费应交增值税减免税。

那这笔费用不是去年的吗？我今年怎么改呢

你不是反结账修改嘛，按正确的来的，你应该把这个账务处理做到去年12月份。

我凭证都装好了，怎么反结账呀？