老师请问我这个资产负债表和利润表编制的现金流量表有问题吗

你好；这个编制的话；就得分析去编制；相对比较复杂的；比如一、确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额” 1、现金的期末余额＝资产负债表“货币资金”期末余额； 2、现金的期初余额＝资产负债表“货币资金”期初余额； 3、现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。 4、一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额” 1、吸收投资所收到的现金＝（实收资本或股本期末数－实收资本或股本期初数）＋（应付债券期末数－应付债券期初数） 2、借款收到的现金＝（短期借款期末数－短期借款期初数）＋（长期借款期末数－长期借款期初数） 3、收到的其他与筹资活动有关的现金如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。 4、偿还债务所支付的现金＝（短期借款期初数－短期借款期末数）＋（长期借款期初数－长期借款期末数）（剔除利息）＋（应付债券期初数－应付债券期末数）（剔除利息） 5、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金＝应付股利借方发生额＋利息支出＋长期借款利息＋在建工程利息＋应付债券利息－预提费用中“计提利息”贷方余额－票据贴现利息支出 6、支付的其他与筹资活动有关的现金如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金（收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等）、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。

2023-02-17

快账用户4018 追问 2022-05-13 15:37

去年11月成立的企业没有期初数空白项目都没有能解释一下（3）期初与期末数与否资产负债表货币资金期初期末数勾稽关系正确？到底怎么个勾稽关系吗

齐红老师解答 2022-05-13 16:08

您好，咱们公司没有期初数，所以现金流量表额期末和资产负债表的期末余额应一致。目前表的现金流量表期末余额为负数是不对。

齐红老师解答 2022-05-13 16:09

如果有细小差异可以微调，现在是个负数，要外检查一下，看错在哪里。

快账用户4018 追问 2022-05-13 16:16

企业处于亏损状态发工资的时候聪股东那里借钱了这个我应该怎么调呢

齐红老师解答 2022-05-13 16:19

借 :库存现金（借钱数）贷:其他应付款（借钱数）

齐红老师解答 2022-05-13 16:20

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