麻烦老师算一下计算企业所得税 并且写一下记会计分录

业务宣传费扣除限额4500*0.15=675全部扣除

业务招待费扣除限额20*60%=12 4500*0.005=22.5纳税调增50-12=38

业务招待费扣除限额20*60%=12 4500*0.005=22.5纳税调增20-12=8

财务费用纳税调增5

公益性捐赠扣除523*0.12=62.76全都扣除 营业外支出纳税调增2+1=3

国债利息免税，纳税调减2

残疾人工资加计扣除100%纳税调减30

福利费扣除350*0.14=49纳税调增50-49=1 教育费扣除350*0.08=28全都扣除 工会经费扣除350*0.02=7纳税调增8-7=1

折旧纳税调增金额是 200*0.9*4/15-200*0.9/5=12

应纳税所得额的计算是 523+38+8+5+3-2-30+1+1+12-15=544 应交所得税是544*0.25=136 补交所得税136-118.6=17.4

老师 可以写一下会计分录嘛

老师 昨天解答的会计利润没有+2呀

需不需要+2呀老师

两道题一样为啥您的计算结果不一样呀老师

你说的2具体指的是国债利息吗？

是的 老师

有点懵了

不知道您写的那个答案对了

两个结果不一样

这里只有一个国债利息是2免税的

老师能写下会计分录嘛

借以前年度损益调整17.40 贷应交税费-应交所得税17.40

老师 如果把数填进这张表，改怎么填鸭

不太会呀老师，麻烦您填一下我学习一下

这个咱这里没有，只有计算知道

是吧计算结果放进去吗

你这个是填好其他的表，数字自动引过来的再实际操作中

老师 资产总额5500万元

所以平均资产总额的年初数怎么计算

还有季平均值数咋算

麻烦老师计算一下账面价值

你这里是会计折旧和税法折旧的差额，不需要了核算那个账面价值

那折旧费怎么算呀老师

2019年年限平均法200*0.9/5=36 年数总额法200*0.9*4/15=48

平均资产总额咋算呀 老师