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旅游行业，差额申报，缴纳的税金跟税盘带出的税金有出入，怎么写这部分分录

2022-05-16 16:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-16 17:01

差额是多少呢？一般不会产生大的差额呀

快账用户4860 追问 2022-05-16 17:02

他是全额按6开票，申报的时候让按差额申报。

齐红老师解答 2022-05-16 17:16

1. 取得旅游服务收入时的会计处理：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税(销项税额) 2. 支付 B 公司旅游服务分包款时的会计处理：借：主营业务成本应交税费——应交增值税(销项税税额抵减) 贷：银行存款 . 住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时的会计处理：借：主营业务成本应交税费——应交增值税(销项税税额抵减) 贷：银行存款

快账用户4860 追问 2022-05-16 17:17

他们这些开出去的跟开回来的都是普票

齐红老师解答 2022-05-16 17:19

一样的做的分录呀

差额是多少呢？一般不会产生大的差额呀

2022-05-16

你好；你们差额征税的话；按照差额部分来做收入的；你们开的什么税率；按5%开票的

2022-09-22

借税金及附加负数贷，应交税费负数。借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。

2021-10-19

你好，稍等我这边写好发给你

2023-11-12

一般纳税人的吗借应收账款5800 贷主营业务收入，5800÷1.06 应交税费，应交增值税销项，5800÷1.06×6% 借主营业务成本5600÷1.06 应交税费，应交增值税销项抵减税额5600÷1.06×6% 贷应付帐款借银行存款或者是应收账款983792.5 贷主营业务收入983792.5÷1.06，应交税费，应交增值税销项983792.5÷1.06×6% 借主营业务成本983792.5:1.06 应交税费、应交增值税销项抵减983792.5÷1.06×6% 贷应付帐款983792.5

2024-12-04