演示账套

某国有经营公司2018年度取得营业收入总额4000万元，成本、费用和损失共3800万元，其中列支业务执行费20万元，广告费支出10万元。全年缴纳增值税51.3万元、消费税79.7万元、城市维护建设税和教育费附加14.3万元。要求：计算该公司当年应纳的企业所税税费，并作出计提、缴纳以及结转“本年利润”科目时的会计分录。

2022-05-16 18:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-05-16 18:39

你好，同学应纳税所得额=4000-3800-79.7-14.3+（20-20*0.6）=114 所得税=114*0.25=28.5 借：所得税费用28.5 贷：应交税费-所得税28.5 借：本年利润28.5 贷：所得税费用28.5 借：应交税费-所得税28.5 贷：银行存款28.5

2022-05-16

应纳税所得额=4000-3800-79.7-14.3%2B（20-20*0.6）=114 所得税=114*0.25=28.5 借：所得税费用28.5 贷：应交税覅-所得税28.5 借：本年利润28.5 贷：所得税费用28.5 借：应交税覅-所得税28.5 贷：银行存款28.5

2022-05-16

应纳税所得额=4000-3800-79.7-14.3%2B（20-20*0.6）=114 所得税=114*0.25=28.5 借：所得税费用28.5 贷：应交税费-所得税28.5 借：本年利润28.5 贷：所得税费用28.5 借：应交税费-所得税28.5 贷：银行存款28.5

2022-05-16

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