老师你好，请问在企业所得税年度申报职工薪酬A105050时第一列账载金额是填列计提数，然后第二列实际发生额是指实际支付工资薪金吗？要扣除个人承担社保和其他费用

老师你好，比如我计提工资时贷方10万，这个是含了个人社保部分的，然后在支付工资时借：应付职工薪酬 10万，贷方是实际支付的工资，这个实际支付的工资是扣除的个人承担的社保部分，那这个实际支付的工资金额填在A105050表的那一列呢，如果是说按借方和贷方的余额填列的话那就没有调整金额了

 你好；   是的。 意思是 汇算之前发了 所有工资就是三个金额一样 ； 不用调整的  

老师你好，那我实际支付的金额工资金额要填入那一列呢，我上面的问题写漏了一句，借：应付职工薪酬 10万，贷方扣除了个人承担的社保后，实际支付的金额是要填入税收金额那一栏吗

 你好；    写实际发生金额    ；    账载金额 写你 应付职工薪酬-贷方    的计提金额 ； 税收金额 写你 5.31号之前发放的金额   

老师你好，好的收到了，谢谢