演示账套

老师你好，请问在企业所得税年度申报职工薪酬A105050时第一列账载金额是填列计提数，然后第二列实际发生额是指实际支付工资薪金吗？要扣除个人承担社保和其他费用

2022-05-18 16:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-18 16:04

你好; 比如你计提了100万; 发了100万那么你计提的100万是看你应付职工薪酬-工资贷方金额 ; 实际发生金额看你应发职工薪酬-工资借方金额

快账用户3929 追问 2022-05-18 16:12

老师你好，比如我计提工资时贷方10万，这个是含了个人社保部分的，然后在支付工资时借：应付职工薪酬 10万，贷方是实际支付的工资，这个实际支付的工资是扣除的个人承担的社保部分，那这个实际支付的工资金额填在A105050表的那一列呢，如果是说按借方和贷方的余额填列的话那就没有调整金额了

齐红老师解答 2022-05-18 16:14

你好；是的。意思是汇算之前发了所有工资就是三个金额一样；不用调整的

快账用户3929 追问 2022-05-18 16:20

老师你好，那我实际支付的金额工资金额要填入那一列呢，我上面的问题写漏了一句，借：应付职工薪酬 10万，贷方扣除了个人承担的社保后，实际支付的金额是要填入税收金额那一栏吗

齐红老师解答 2022-05-18 16:25

你好；写实际发生金额；账载金额写你应付职工薪酬-贷方的计提金额；税收金额写你 5.31号之前发放的金额

快账用户3929 追问 2022-05-18 16:37

老师你好，好的收到了，谢谢

齐红老师解答 2022-05-18 16:49

不客气的；帮到你就好；满意请给予评价

你好; 比如你计提了100万; 发了100万那么你计提的100万是看你应付职工薪酬-工资贷方金额 ; 实际发生金额看你应发职工薪酬-工资借方金额

2022-05-18

您好，您说的第几行？

2022-05-18

你好！是应付职工薪酬科目的数据，你汇算清缴前工资都实际发放了吗？

2023-05-30

你好同学，账载金额的话，就是您的应付职工薪酬工资的那个金额。税收金额的话，一般是等于账载金额的。

2022-04-28

账载金额，实际发生额都是填列计提金额的

2021-05-26

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