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那可以直接用会计利润+可抵扣(-应纳税)计算应交所得税吗?两种哪种可以适用所有情形?

2022-05-19 13:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-19 14:03

这个公式不对。不能完全适用。还是应该用教材的公式,应纳税所得额= 会计利润%2B纳税调整增加额-纳税调整减少额

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快账用户3341 追问 2022-05-19 14:22

这个公式错在哪里

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齐红老师 解答 2022-05-19 14:30

有些差异不会计入所得税费用。比如权益工具投资公允价值变动,会计入其他综合收益。 另外,很多有扣除限额的项目,比如薪酬,福利费等这些,一般不会去确认什么递延呀。 教材现有的公式不用,为啥要用这个?

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这个公式不对。不能完全适用。还是应该用教材的公式,应纳税所得额= 会计利润%2B纳税调整增加额-纳税调整减少额
2022-05-19
间接法是按你们利润表上面调整,这样算所得税就简单。
2022-06-13
你好!两种方法都可以用,不过间接法实务中用的比较多,因为是根据利润表上净利润倒推的,所以相对简单些,两种方式算出来的金额是相等的。
2020-09-23
你好,是啊,通俗理解就是这样,以后扣,现在不让扣,所以加上去。
2020-08-25
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