老师您好，我想问下：21年暂估一笔费用，22年汇算清缴前收到专票，这个如何入账，影不影响汇算清缴的结果，谢谢

有差异，而且当时没做进项税处理

把你做的会计分录写下，你们是什么行业的

当时做的分录—借：管理费用—服务费 512800 贷：应付账款—…公司512800，原本这家可以开具的，后来因为一些原因，现在换成其他几个公司开，属于批发零售业吧，汇算清缴前要解决这个问题哈，企业所得税在享受小微政策徘徊，不然就直接调增了

那实际金额有吗，就一个进项差吗

是的，原来的公司只能开普票，所以没考虑税，再说当时没有发票，也没法做进项税啊

进项只能今年抵扣，可以这样做 借：应交税费-应交增值税-进 贷：应付账款 多出来的管理费用，需要调减费用，调增利润 借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

好的，老师，那原来计提的应付公司不同了，怎么更改呢

那个好改， 把原来应付账款-某公司  ，拆成应付账款-甲、乙、丙即可

老师，是直接改去年的账，还是在今年的凭证里修改

今年该，不影响损益 借应付账款-某公司 贷应付账款-甲 应付账款-乙等

好的，谢谢老师