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19年20年把固定资产直接计入成本费用了,没有以前年度损益调整应该怎么调账

2022-05-20 18:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-20 18:06

借固定资产贷利润分配未分配利润 折旧可以补上,借利润分配未分配利润贷累计折旧

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快账用户4625 追问 2022-05-20 18:21

感谢老师,还有个问题,融资租赁购入的固定资产,每个月付款供货商才给开发票,这种情况,每个月的发票可以作为成本吗?还是作为固定资产呢?

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齐红老师 解答 2022-05-20 18:31

你好 做固定资产 你每个月的折旧做成本

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快账用户4625 追问 2022-05-20 18:32

能给个完整分录吗?小企业会计准则

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齐红老师 解答 2022-05-20 18:38

借固定资产 进项 贷银行存款 长期应付款 发票到了 借长期应付款 贷固定资产 然后把做发票的 借固定资产 财务费用 进项 贷银行存款 借管理费用主营业务成本等贷累计折旧 按月折旧

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快账用户4625 追问 2022-05-20 18:42

愁死了,已经把每月租金直接计入成本三年了,这可怎么调账

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齐红老师 解答 2022-05-20 18:44

可以的 就是这么做的 只要汇算清缴之前发票到了就可以

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借固定资产贷利润分配未分配利润 折旧可以补上,借利润分配未分配利润贷累计折旧
2022-05-20
 你好 ;   你现在就是要  冲费用 ;  体现进项税;   借进项税贷以前年度损益调整;  借   以前年度损益调整; 贷利润分配-未分配利润   
2022-08-12
这种操作是可以的。 将购买的车从成本调整计入固定资产,通过 “借:固定资产,贷:以前年度损益调整” 的分录来进行账务调整是合理的。因为之前将车直接计入成本是错误的会计处理,现在进行更正。 由于涉及到以前年度的损益调整,会影响到利润表。但在进行调整后,还需要进一步考虑对所得税的影响,并按照相关规定进行处理。
2024-08-27
借 固定资产 7000 贷,以前年度损益调整7000
2023-10-01
您好,你现在是要冲回,是吧
2026-01-26
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