老师，这个凭证填写我不太明白，第一张是我做的，第二张是答案，工资我是按实际发放的工资数计入管理费用的，其他是个人承担的也要计入管理费用？

老师，这个凭证填写我不太明白，第一张是我做的，第二张是答案，工资我是按实际发放的工资数计入管理费用的，其他是个人承担的也要计入管理费用？

老师好，看图片，第一张图片是计提工资的，第一列是研发人员的应发工资，第二列是管理人员的应发工资数，第三列是个人负担部分的保险，第四列是个人部分的公积金，第五列是个税，第六列是实发工资数， 第二张图片是缴纳社保时的会计科目，第一列是研发人员的公司承担部分，第二列是管理人员的公司承担部分，第三列是个人承担部分， 第三张图片是缴纳公积金时的会计科目，第一列是研发人员公司承担部分的公积金，第二列是管理人员公司承担部分的公积金，第三列是个人承担部分的公积金， 最后是缴纳个税时的会计科目，借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行， 这个会计科目从2019年开始就这样记的，企业是高新技术企业，2019，2020年，2021年，经过审计过的，这个会计科目应该怎么处理呢？ 谢谢

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