您好,那您红字冲回错误分录
我做21年审计,发现企业有个银行账户,账面比对账单少1000元,追溯是2019年办理ETC押金,企业做账 借其他应收款,贷银行存款,实际银行未付这笔。现在21年审计怎么做分录调整?
做20年和21年审计,发现企业有个银行账户,账面比对账单少1000元,追溯是2019年办理ETC押金,企业做账 借其他应收款,贷银行存款,实际银行未付这笔。现在审计怎么做分录调整?若是在20底稿中冲掉这笔,因为是同时审理的,企业未入账,审计21年的表应该怎样将这笔分录过进去,在起初体现出来?
以前年度的账:收到发票:借:管理费用 1000 贷:库存现金:1000 后来实际付款做了笔借:其他应付款:1000 贷:银行存款 1000 库存现金那笔其实是没有用现金支付的,这个要怎么调账呢
某企业2×21年6月30日核对银行存款项目,当日银行存款对账单余额为426 100元,经银行存款日记账与对账单逐笔核对,没有其他错账,只发现以下未达账项: (1)6月28日,银行代收销货款25 000元,银行已记账,但未通知企业。 (2)6月29日,企业开出支票购买办公用品1400元,企业已记账,但银行未记账。 (3)6月30日,银行代企业支付本月水电费5200元,银行已记账,但未通知企业。 (4)6月30日,企业收到客户交来的购货支票32 000元,企业已记账,但银行未记账。 要求:(1)编制该企业2×21年6月30日的银行存款余额调节表。 (2)说明7月初该企业实际可动用的银行存款是多少? 银行存款余额调节表 2×21年6月30日 单位:元 项 目 金额 项 目 金额 企业银行存款日记账余额 加:银行已收企业未收 减:银行已付企业未付 银行对账单余额 加:企业已收银行未收 减:企业已付银行未付 426 100 调节后的存款余额 调节后的存款余额
3、审计人员在对利达公司银行存款进行审计时发现:2019年12月31日银行存款日记账余额为80000元;银行存款对账单余额为82425(经核实是正确的)。经核对发现2019年12月存在以下几笔未达账项:(1)12月30日,存入从其他单位收到的转账支票一张计8000元,银行尚未入账;(2)12月30日,企业开出一张转账支票6000元,现金支票500元,持票人尚未到银行办理转账和取款手续,银行尚未入账;(3)委托银行代收的外埠存款4000元,银行已经收到入账,但收款通知尚未到达企业;(4)银行受运输机构委托代收运费,已经从企业存款中付出150元,但企业尚未接到转账付款通知。(5)银行计算企业的存款利息75元,已经计入企业存款户,但企业尚未入账。要求:根据上述资料,填制企业银行存款余额调节表。
公转私,房租水电费备注什么
个税之前法人0申报现在换新电脑了没备份没有以前的人员信息现在直接变更成了另外一个人直接采集另一个人的信息没给法人采集信息报送非正常离职可以吗
个税之前申报法人0报现在直接变更成申报另外一个人了法人没报非正常离职可以吗
个税申报法人可以离职吗
领先科技有限责任公司发生如下利润形成与分配业务:(1)公司在交付产品时逾期5天,按合同约定,以银行存款支付违约罚款1500元。(2)收到捐赠收入20000元存入银行。(3)以银行存款15000元支付公益性捐赠支出。(4)行政管理部门王佳报销差旅费1350元,王佳出差时预借差旅费1000元,企业补付王佳现金350元。(5)结转本期收入类账户,各账户贷方发生额具体情况如下:主营业务收入390000;其他业务收入11000;营业外收入20000(6)结转本期费用类账户,各账户借方发生额具体情况如下:主营业务成本218000;其他业务成本10000;财务费用5000;管理费用43350;销售费用23150;税金及附加5000;营业外支出16500(7)计算所得税费用,所得税税率为25%。(8)结转所得税费用。(9)结转本年利润。(10)按税后利润10%计提法定盈余公积,同时向投资者分配利润20000元。
申报个税换电脑了不知道之前报的是谁以前电脑也没有备份新电脑和就电脑申报的人员不符合出现错误会提示吗
领先科技有限责任公司发生如下利润形成与分配业务:(1)公司在交付产品时逾期5天,按合同约定,以银行存款支付违约罚款1500元。(2)收到捐赠收入20000元存入银行。(3)以银行存款15000元支付公益性捐赠支出。(4)行政管理部门王佳报销差旅费1350元,王佳出差时预借差旅费1000元,企业补付王佳现金350元。(5)结转本期收入类账户,各账户贷方发生额具体情况如下:主营业务收入390000;其他业务收入11000;营业外收入20000(6)结转本期费用类账户,各账户借方发生额具体情况如下:主营业务成本218000;其他业务成本10000;财务费用5000;管理费用43350;销售费用23150;税金及附加5000;营业外支出16500(7)计算所得税费用,所得税税率为25%。(8)结转所得税费用。(9)结转本年利润。(10)按税后利润10%计提法定盈余公积,同时向投资者分配利润20000元。
(5)结转本期收入类账户,各账户贷方发生额具体情况如下:主营业务收入390000;其他业务收入11000;营业外收入20000(6)结转本期费用类账户,各账户借方发生额具体情况如下:主营业务成本218000;其他业务成本10000;财务费用5000;管理费用43350;销售费用23150;税金及附加5000;营业外支出16500(7)计算所得税费用,所得税税率为25%。(8)结转所得税费用。(9)结转本年利润。(10)按税后利润10%计提法定盈余公积,同时向投资者分配利润20000元。
个税换电脑不知道之前申报的个税人员是谁直接新报了一个人员之前那个人员没报送非正常没报可以吗税务局会不会处责令整改
个税申报换电脑了没有备份忘了之前申报的是谁直接新增人员信息可以吗
这个不是跨年了吗?直接在本年冲?
您好,是的,账只能跨年调整