网上领用发票显示可领份数为1份，以前是25份，申请增加份数为通过，税务事项通知书需要补正后重新申请，补正内容为：发票票种核定确认表

M 公司是一家制造业企业，具备增值税一般纳税人资格。李某是财务部员工，负责企业的费用会计模块。20X1 年 4 月份，行政部填单申请支付公司 3 月份的电话费 8000 元，收款人是当地的中国电信，所附的发票是电信公司出具的普通发票。费用申请单中，负责行政的领导赵某最近不在公司，   就由赵某的秘书小刘代签字；申请付费的小张用圆珠笔在经办上签了字。李某对以下内容进行了复核：A) 发票的真伪；B）报销单申请付款数字是否与发票金额相符；C）报销单上的签审是否齐全。以上核对无误后，李某在报销单上签字表示同意支付，并将该单据交由部门主管做进一步的复核处理。问：从内控和财务规范的角度看，您认为李某的工作存在哪些不当之处？应如何改正？。

网上领用发票显示可领份数为1份，以前是25份，申请增加份数为通过，税务事项通知书需要补正后重新申请，补正内容为：发票票种核定确认表

申有限责任公司为生产多种产品的制造企业，是增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，原材料采用实际成本核算，材料发出成本采用月末一次加权平均法核算，2021年12月1日，M材料库存数量为500千克，每千克实际成本为200元，该公司12月份发生有关存货业务如下:（1)2日，以面值为250000元的银行汇票购买M材料800千克，每千克不含增值税购买价格为250元，价款共计200000元，增值税专用发票上注明的增值税税额为26000元，由销货方代垫运杂费3000元(不考虑增值税）。材料验收入库，银行汇票多余款项通过银行退回并已收安。(2)10日，收到乙公司作为资本投入的M材料3000千克，并验收入库，同时收到乙公司开具的增值税专用发票，投资合同约定该批材料不含增值税价格为600000元《与公允价值相同），允许抵扣的增值税税额为78000元，乙公司在甲公司注册资本中享有份额的金额为580000元。(3)31日，发料凭证汇总表中列明M材料的耗用情况如下：生产产品领用1600千克，车间管理部门领用300千克，行政管理部门领用200千克，销售部门领用100千克。

建筑行业，在11月份开了3个异地项目的发票给业主，其中一个项目是正常申报预缴税款； 有一个项目是在11月30日申报预缴税款了，因跨区域事项报告书搞错了，在这个月也即12月份重新办理了外管证并重新预缴所属期为11月份的税款了。前面在11月30日预缴这个项目的税款也申请了退税，且退款已回到公司了。 还有一个项目是在12月份申报预缴税款并交税了的，但所属期我选择是11月份的，因为是在11月份开的发票 最后，我刚才在填写申报11月份增值税及附加税费时，在表四第3行的第2列和第4列填写这三个项目预缴增值税合计数。提交时不通过，提示我报表28栏分次预缴税款的金额不对！我应该怎么去填写这个金额？

甲有限责任公司（以下简称甲公司）是生产多种产品的制造企业，为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，原材料采用实际成本法核算，发出材料成本采用月末一次加权平均法计算。2020年1月1日，M材料库存数量为500千克，每千克实际成本为200元。该公司1月份发生有关存货业务如下：（1）2日，以面值为250000元的银行汇票购买M材料800千克，每千克不含税的销售价格为250元，价款共计200000元，增值税专用发票上注明的增值税税额为26000元。由销货方代垫运费并取得增值税专用发票，发票上注明的价款为3000元，增值税税额为270元。材料验收入库，银行汇票多余款项通过银行退回并已收妥。（2）10日，收到乙公司作为资本投入的M材料3000千克，并验收入库，同时收到乙公司开具的增值税专用发票。投资合同约定该批材料不含税价格为600000元，与公允价值相同，允许抵扣的增值税进项税额为78000元，乙公司在甲公司注册资本中享有的份额为580000元。......根据资料(3),下列各项中,甲公司会计处理正确的是()A车间管理部门领用的材料成木63000元,记入“