当年12月31日，上海华泽服饰有限公司总务部门负责人李白报销本月所用备用金5000元，并将未用完备用金余额1000元交回财务部门进行期末结算。

2019年12月1日,开出现金支票,提取备用金8000元。 2019年12月1日,向银行申请银行本票460000元,手续费2元 2019年12月1日,北京市鼎盛家具有限责任公司对生产部门采用定额管理的方式拨付备用金,对非生产部门采用非定额备用金制度。拨付给涂装车间8000元备用金拨付给业务部门5000元备用金 2019年12月2日,办公室主任穆遥从外地出差回来,报销差旅费并交回剩余现金。 2019年12月2日,向悦享家具生活购物超市销售商品,其中240#办公桌300张,单价830元;120#办公桌400张,单价460元;木老板桌15套,单价17300元;榉木组合 柜10套,单价6600元 2019年12月2日,上交上月五险一金和个人所得税 2019年12月3日,用网银支付上月水电费 2019年12月3日,收到隆福家具广场预付的货款60000元。 2019年12月3日,企业使用银行本票进行材料采购,购买三聚氰板2400张, 单价162元,材料已验收入库。

当年12月31日，上海华泽服饰有限公司总务部门负责人李白报销本月所用备用金5000元，并将未用完备用金余额1000元交回财务部门进行期末结算。

资料：J旅行社2006年5月份发生部分经济业务如下。1、5月1日，组织济南—青岛二日游旅游团，游点有崂山、田横岛、石老人、青岛高科技园新区。豪华型大客车往返，提供三餐、门票、住宿、导游服务，20人一个团已组成，预计支出情况如下：豪华大客车往返计费2000元，门票1000元、餐费2000元、导游工资200元、住宿2000元。外加毛利率为6%，计算包价并收款，由业务部门将收取的现金和业务收入日报表转财务部门，进行账务处理。2、5月2日，导游张梅向财会部门预领旅游费8000元，财会部门拨付现金后带团出发。3、5月4日青岛二日游结束，导游张梅回来报销各项游览费用7200元，旅行过程中，根据游客要求增加品偿风味费用2000元，增加参观景点费用1000元，加收10%的服务费后，由客人以现金支付，导游交回多余现金1100元，结清导游预领款并结转成本。4、5月28日支付业务部门邮电费5000元，水电费400元，办公费1000元。5、5月29日支付房屋租赁费1000元，低值易耗品摊销：业务部门200元、管理部门100元。设备

甲企业 2021 年其他应收款账户年初余额 6000 元，坏账准备计提比例为 0.3%，年初其他应收款计提的坏账准备账户余额 18 元；本年发生如下经济 业务： ①甲企业对其行政部采用定额备用金制度(定额 5000 元)，1 月 1 日，行政 部预借备用金 5000 元； ②3 月 8 日，行政部报销妇女节宣传用品费 1900 元； ③5 月 30 日，行政部在银座商场购买纸张等日用办公品，取得专用发票注 明：价款 1200 元，进项税额 104 元； ④12 月 31 日，报销办公费 800 元，并交回剩余现金： ⑤12 月 20 日，租入包装箱 100 个，支付给对方包装物押金 5000 元； ⑥12 月 31 日，确认本月出租设备的租金收入 30000 元，款项未收。 要求: ①编制以上经济业务相关会计分录； ②计算年末其他应收款应计提的坏账准备。

2.2020年8月该公司发生关于现金收支业务的经济事项如下(假设该公司为小规模纳税人)：(1)1日，公司从银行提取现金4000元，备作零星开支。(2)2日，公司营业部主任黎灵出差预借款项1000元，凭有效的低款单支付现金。(3)5日，公司出售废旧材料，收取现金658元，本公司开出收款收据。(4)5日，填制现金缴款单，将上述收取的现金送存银行。(5)7日，公司营业部主任黎灵出差回来凭差旅费票据报销差旅费846元，退回余款。(6)12日，公司材料部门实行定额备用金制度，核定定额为2000元，并由采购员文海帆专门管理。文海帆借出备用金2000元，公司用现金付迄。(7)14日，从银行提取现金3000元，备作日常开支。(8)15日，用现金支付给市运输公司销售运费800元。(9)20日，文海帆报差旅费1150元，公司现金支付。(10)22日，购买采购人员的办公用品等支付现金496元。(11)23日，管理部门的业务费400元、办公费220元，以现金支付。(12)24日，管理部门咨询费350元，现金付论。(13)31日，月末清点库存现金时，短缺306元，账款不符，原因待查。