Q
A公司为居民企业，主营业务为销售甲产品。2021年生产经营情况如下:(1)销售电冰箱收入8100万元;(2)出租闲置设备收入400万元;(3)国债利息收入50万元;(4)理财产品收益20万元。(5)营业外支出中包含支付税收滞纳金及罚款20万元(6)向银行借入流动资金支付利息支出50万元;(7)发生业务招待费60万元;(8)向客户支付违约金10万元。(9)全年利润总额为900万元。要求:计算A公司2021年度企业所得税应纳税额。|
2022-05-25 09:38
2022-05-25 10:34
你这里（900-50+20+24）×25% 你计算一下结果
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老师可以详细解析一下吗
你这里就是国债，利息是可以免税的，然后税收缝不能扣，然后就是招待费还只能扣60%所以另外的24万调整。
那（1）（2）（6）（10）的数据用不到吗？为什么？
可以正常扣除，不用调整的。