老师，财政局拨款给我们公司专款专用，用于我们的费用支出，如工资，办公经费等，但是我们有是企业制，收到款我们借：银行存款 贷：专项应付款，花出去时，借费用，贷：银行，结转时怎么结转？如果结转到营业外收入，是不是就要产生所得税了？

老师，财政局拨款给我们公司专款专用，用于我们的费用支出，如工资，办公经费等，但是我们有是企业制，收到款我们借：银行存款 贷：专项应付款，花出去时，借费用，贷：银行，结转时怎么结转？如果结转到营业外收入，是不是就要产生所得税了？

老师好我想请问一下，我们货代有个系统，结转成本的时候直接就是按照系统内的数结转，借主营业务成本，贷应付账款，由于我们系统再外产生了一笔费用，但是这个要结转成本借主营业务成本贷应付账款的话，应付账款数和系统就对不上了，这种情况下我想直接借主营业务成本，贷银行存款，但是银行存款这又对不上了怎么办

我们是小规模物业公司，新项目，收业主装修垃圾费（不开票）这些装修垃圾需找人运出去小区给费用。 收业主款时 借：银行存款 贷：其他应付款—装修垃圾费 付给别人费用时 借：其他应付款—装修垃圾费 贷：银行存款 有余额的时候再结转费用或收入可以吗？

国企单位之前都是正常运营自负盈亏，近几年上级不让有大量业务，只有有零星收入，目前为了维持公司正常运转，上级财政年初拨款维持公司运营，年末花不完的拨款上交，分录如何做？ 实际收到专项拨款时 　　借：银行存款 　　贷：专项应付款—**项目 　　拨款使用时 　　借成本或者费用 等科目 　　贷：库存现金/银行存款/应付账款 　 　　同时 　　借：专项应付款—**项目 　　贷：资本公积—拨款转入 　　未形成资产需核销的部分，报经批准后 　　借：专项应付款—**项目 　　贷：管理费用 　　拨款项目完成后，如有拨款结余需上交的 　　借：专项应付款—**项目 　　贷：银行存款 2023-05-19 15:02 为什么要冲减管理费用？ 冲减管理费用哪个明细科目？ 未读2023-05-19 15:06:56 未形成资产需核销的是什么？我不太理解

1.借：银行存款100000贷：事业收入1000002.收到从其他单位调入的财政拨款结转资金50000元，款项已存入银行。借：银行存款50000贷：财政拨款结转500003.2022年通过国库集中采购方式采购一批办公用品，后发现有质量问题，予以退货。现接到代理银行转来的零余额账户退款通知书，收到对方公司的全额退款80000元。借：零余额账户用款额度80000贷：事业支出80000同时，借：存货80000贷：事业支出800004.在开展专业业务及其辅助活动过程中发生培训费等支出60000元，款项已通过银行存款支付。借：事业支出60000贷：银行存款600005.动用专用基金购买设备一台，价值45000元，款项以银行存款支付，设备已交付使用。而且，该项专用基金是从非财政拨款结余中提取的。借：专用基金45000贷：银行存款45000同时，借：固定资产45000贷：非流动资产基金——固定资产450006.某个非财政拨款的专项任务已完成，项目剩余资金50000元。现通过银行存款将剩余资金退回给原资金拨出单位。借：银行存款50000贷：非