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Q

请问老师，税务局给退的企业企业所得税，怎么入账？由于汇算或者误缴引起的

2022-05-26 09:20

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-26 09:26

借银行存款贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润

快账用户6857 追问 2022-05-26 09:41

老师，您说的这个分录是汇算退税分录：借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润第一个分录是误缴多收分录哈

齐红老师解答 2022-05-26 09:43

那当年退回当年的吗？

齐红老师解答 2022-05-26 09:44

要是跨年了，上面的分录都是这么做。

快账用户6857 追问 2022-05-26 09:46

哦，老师，您说的这两个分录是跨年的退税。那如果当年退当年的呢

齐红老师解答 2022-05-26 09:51

这个是跨年的退税。

快账用户6857 追问 2022-05-26 09:57

老师，如果当年退当年的所得税？怎么做分录？原分录冲回？红字，借：银行存款贷：应交税费—应交企业所得税

齐红老师解答 2022-05-26 09:59

借银行存款贷应交税费借应交税费借所得税费用负数

借银行存款贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润

2022-05-26

你好，现在因为这种原因被查的越来越少。只要系统没有提示风险，他们就不会查。

2024-12-27

你好，收到税局退的2021年企业所得汇算清缴费用借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

2022-08-23

借银行存款贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润

2022-07-04

你好，按实际写你好，按实际写，比如预交税款多交了。

2022-06-10

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