演示账套

老师，公司只有老板一个人，交社保，然后个税给他按照正常工资去申报的，但实际没有发放过。这个汇算清缴怎么整

2022-05-26 11:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-26 11:13

你好，你账载金额的话正常填写，然后你的实际发生额和税收金额的话填零。我说的这些都是在咱那个职工薪酬表上进行填写。

快账用户9623 追问 2022-05-26 11:17

但是个税当时给他申报了工资

快账用户9623 追问 2022-05-26 11:17

这样不统一了吧

齐红老师解答 2022-05-26 11:20

你好同学，它本身不同意的话，就是允许再做纳税调整的。嗯，你或者还有个办法，你再今年五月份之前把这个钱转给你的法人，那么你这三个数据都是一致的。

快账用户9623 追问 2022-05-26 11:24

我账上做借:应付职工薪酬，贷:其他应付款-法人，直接按账载金额填可以吗

齐红老师解答 2022-05-26 11:27

你好同学，嗯，我只能跟你这样说，不太正规，但是呢，税务局也不一定会发现有风险。

你好，你账载金额的话正常填写，然后你的实际发生额和税收金额的话填零。我说的这些都是在咱那个职工薪酬表上进行填写。

2022-05-26

你好，发工资的次月申报个税，如果没有发工资，零申报不影响他的汇算清缴。

2021-11-15

你好严格来说，是不可以的因为你申报的时候，系统也提示要按照真实的来申报但是实务中，确实有这样的情况，也没什么太大影响的

2023-07-13

不影响实际还是缴纳你发工资的那个

2022-07-16

您好，有风险，按实际缴纳社保金额填写

2023-02-01

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