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申报表期末留抵税额包含了简易计税应纳税额,那这期期末留抵税额可以用来抵扣期的销项税额吗?(除简易计税应纳税额),简易计税销项应纳税额已经交了税,这部分需要做转出或其他处理吗?

2022-05-27 14:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-27 14:22

你好,简易计税部分不可以抵扣销项税额 简易计税对应的销项部分可以做转出

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快账用户3689 追问 2022-05-27 14:31

老师你好,那在增值税申报表哪个表填这个数值呢?会计分录应该怎样做呢?谢谢

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齐红老师 解答 2022-05-27 14:36

把申报表截图我看下

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快账用户3689 追问 2022-05-27 15:04

老师你好,图片上传不了

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齐红老师 解答 2022-05-27 15:04

你说的是那个位置填什么内容

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快账用户3689 追问 2022-05-27 15:11

增值税申报表第20项期末留抵税额数据是20457.46,第21项简易计税办法计算的应纳税额数据是5714.87,第20项数正是我账本的进项税额余额14742.59+5714.87,为什么申报表这个期末留抵税额包含了简易计税应纳税额?谢谢!

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齐红老师 解答 2022-05-27 15:23

简易计税是你预交的可以抵扣你的未交增值税部分

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你好,简易计税部分不可以抵扣销项税额 简易计税对应的销项部分可以做转出
2022-05-27
不包含的,因为你的留底在下面已经减去啦。
2022-03-29
同学你好 这个不能抵扣的
2024-10-09
同学你好 预缴的可以扣除分包
2022-06-20
您好,对的,这个理解的话是没错的
2024-01-18
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