冲减4月30号的分录: 借借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税 (金额用负数表示)
老师请问之前上个月比如给项目上付的保险费10000,借:工程施工9000应交税费应交增值税1000贷:银行存款10000,然后这个月收到另一个公司分摊这笔保险费5000,但是没有相应的发票,我这个该怎么做账呢,没有票不能随便做进项转出的吧,但是这个照理要进项转出来着,该怎么办
郑州虹浩网络科技有限公司本来由郑州星雪网络科技有限公司100%控股 现在星雪转给虹浩的法人5% 的股权 我们应该在在虹浩的电子税务局上面变还是在星雪的电子税务局上面变
老师好:管理人员的电话费可以做费用吗?从1-5月份的话费能一起做吗?还是做到每个月里?
支付款项和取得发票日期不同差10天,可以做一笔账务处理做一张计转账凭证吗?
工商年报有股权变更,为啥不显示呢
老师,您好!想咨询下,发给保洁员的工资,每月700,无协议,一般什么形式比较好?
老师,您好,我在电子税务局办理税务登记的时候,我选择的是一般纳税人,接着就显示,让我选择,是当月生效,还是次月生效,我应该如何选择呢?
已经折旧了的固定资产,发生销售退回,如何进行账务处理 是专用发票,
工商年报中经营者是指什么
老师:请问,1、根据《国家税务总局关于印发<征收个人所得税若干问题的规定>的通知》(国税发〔1994〕089号)差旅津贴、误餐补助的规定,可不计入工资计算个税。这2项有标准吗?比如说陕西省每人每月可以发放多少?
然后再按重新开的发票做账 借借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税
老师我4月30号的分录没有应交税费这个,因为发票开出来就是免税的(4月起有税收优惠政策),我也没有做应交税费科目,5月我红冲重开1%的票,
那就做:冲减4月30号的分录: 借预收账款 应收账款 贷主营业务收入 (金额用负数表示)
老师这个红冲分录可以金额借贷相反写吗?不用负数表示?
冲减4月30号的分录: 借预收账款 -687770.8 应收账款 -339519 贷主营业务收入 -1027289.8 重新开票做: 借预收账款 687770.8 应收账款 339519 贷主营业务收入 1017118.65 应交税费-增值税 10171.15 老师你看,到时这个月的营业收入利润表就会出现负数-10171.15,是这样吗
是的,可以的,你的理解很对
那老师这个红冲发票的分录可以金额正数,科目借贷相反写吗?金额就不用负数表示?
也是可以的,你的理解很对
是两种方法都可以?那老师我拿笔一季度开的20万(含税)的收入,更正申报需要缴税,那我账务怎么调整,这个发票没开错,只是当时不够45万就免税,那这个月纳税了,怎么做账?
借营业外收入 贷应交税费…应交增值税 借应交税费…应交增值税 贷银行存款
老师,那这个怎么不和上面那个一样是做冲销,负数表示金额。而是做相反分录?那我可以直接借:营业外收入,贷:银行存款?
不可以的,最好做上面的两步分录
老师,那我可以做负数吗?借:应交税费 负数 贷:营业外收入 负数;然后再做一笔正确的。跟上面发票红冲那样?还是这笔一定要用相反分录,为什么?
也是可以的,不过像我做的,会更简便些
按你说的,那我上面发票红冲也可以做相反分录,不用负数表示吗?因为我看这样两笔那个主营业务收入一个做负,一个的借方,会不会怪怪不统一?
因为发票冲红了需要与发票一致的(用负数)
后面这个分录没有涉及红字发票,直接调账,即可。
好的。老师,另外我们企业跟个人租房屋,合同约定每年支付一次,年租金2万,租20年,2万元的租赁发票已经收到,那这2万元租金应该怎样记账,可以直接进成本费用吗?还是需要记到哪个科目?公司这个月没有收入。
1.付款时 借预付账款 贷银行存款 2.然后按月摊销 借管理费用…租赁费 贷预付账款
1、那公司还有另外一笔租金,是一次性支付20年的,36万,那这笔也是记到预付账款吗?还是记长期待摊费用?2、这个月我们按次申报资金账簿印花税,需要做计提后再做缴纳分录吗?还是可以直接做缴纳分录就好?
1记入长期待摊费用 2 直接做缴纳分录就好了