演示账套

老师，利润分配未分配利润有余额影响吗

2022-06-03 20:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-06-03 20:11

你好，这个不影响，正常的呢

快账用户9572 追问 2022-06-03 20:11

为什么缴纳了汇算清缴的税费，不会影响去年的利润表呢

齐红老师解答 2022-06-03 20:19

你这边要做会计分录的呢，去年是没有计提的吗跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：　　借：以前年度损益调整　　　　贷：应交税费-应交所得税　　4、缴纳年度汇算清应缴税款：　　借：应交税费-应交所得税　　　　贷：银行存款　　5、重新分配利润　　借：利润分配-未分配利润　　　　贷：以前年度损益调整　　6、年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：　　借：应交税费-应交所得税(其他应收款-应收多缴所得税款) 　　　　贷：以前年度损益调整　　7、重新分配利润　　借：以前年度损益调整　　　　贷：利润分配-未分配利润