2021年4月收到了一张2019未入账的发票，车辆维修费12000 ，我们执行的是《小企业会计准则》，那这个就不用 以前年度损益调整直接计入当期的费用吗 ？

老师，首先这个所得税要减少借：应税费-应交所得税 3000，贷：所得税费用3000，同时， 借：利润分配-未分配利润 9000，贷：？老师，这个贷方我不知道应该写什么了？还有需要体现这个12000的管理费用吗

你好，你们单位多缴纳了所得税的吗？

没有多缴，但是已经申报了，一直是欠税的情况

如果是需要补交之前没有计提的，借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税贷银行存款 或者是把利润分配未分配利润改成所得税费用

老师，这里多增加了12000元的管理费用，那么所得税就要减少，利润分配也要减少

你好， 你做了到了二二年，你在二二年的所得税申报 比如你做到这个月的话，你影响的是第二季度，你不存在多交税，少交税。

多交少交，在汇算清缴的时候才调整，预缴的时候不需要调整。

老师，我明白你的意思就是说21年4月份收到发票的时间，直接就把这笔管理费用做到4月份的 影响的是第二季度的企业所得税 。