做成考的收到学费8千，分每年上交高校2千，分3年，高校每年会按比例返点给我们，收到返点做主营业务收入，那收到的8千做什么呢？做其他应付款吗？那我里面的差价2千一直挂在账上吗？是等这个学员毕业了再把其他应付款调整主营业务收入吗？
你们这个程序整得倒了。应该是你们收款对学生开票做收入，然后，你们支付给学校的合作费计入成本，差额就是你们的盈利
-
Q
做成考的收到学费8千，分每年上交高校2千，分3年，高校每年会按比例返点给我们，收到返点做主营业务收入，那收到的8千做什么呢？做其他应付款吗？那我里面的差价2千一直挂在账上吗？是等这个学员毕业了再把其他应付款调整主营业务收入吗？
-
Q
#提问#请问老师 ，我方租赁国家土地，2018年签订的是租赁合同，我们每月付租金做借：主营业务成本，贷：银行存款，22年我们变更合同，改成以租代购，总价值1000万，当我按月支付租金达到1000万的时候，这块土地就是公司的，那么请问老师我现在分录依然做借：主营业务成本，贷：银行存款合适吗？或者我应该做借：其他应收款，贷：银行存款，将来获得土地使用权再做借：无形资产，贷：其他应收款，哪个对？前期几年都已经计入成本又如何调整？
-
Q
请教老师：我公司是办公室不动产租赁的企业。 问题1：公司达到税收标准之后， 返还的1年办公室租金 2千万 怎么入账？ 问题2：对方之前开给我们的发票 要不要退回冲红？ 问题3： 那返给我们的2千万租金就开张收据给对方就好了麽？ 问题4：这个账务处理，怎么做？是要确认收入？还是挂其他应付款呢？ 做收入那样利润就很高很高，增值税所得税不是要交很多了。。。。挂其他应付款的话，这个钱以后是不会还了的。
-
Q
我们是商用 住宅用楼栋一般纳税人物业公司，我们电费都是代收代缴的，都是先到供电局预交电费，我们会收到13%的增值税专票和一小部分普票，然后我们再催收业主的电费，业主再转到公账账户上，我们收业主的费用都是走的公账，然后我们再给业主开13%的普票给业主，虽然是代收代缴其实中间也没有赚什么钱，因为公司以往年份每年交税都是70多万，交的太高了点，所以想着看这个电费能不能做代收代付不申报增值税，想问下，1.这个代收代缴应该要怎么报增值税？做代收代付的话，电费就不用申报增值税了是吗？2.如果做代收代付的分录是什么？3.因为我们每次预交电费都会收到一部分的普票，这个普票要怎么做分录呢？
-
Q
你好老师，我们单位是残疾儿童培训的，国家会有一部分补贴，我们是先收孩子的学费，其中每月有2000是国家补贴，这2000，我们发票收入直接开给国家单位，等着国家单位下款了，我们再把这部分费用汇款给家长， 收入做账就入借 1002 贷主营业务收入 国家补贴 应交税费 等着后期款到位了。因为前面已经交过税了 可以直接借银行存款 贷 其他应付款 国家补贴 付出去 其他应付款 贷 银行存款 这样可以吗
热门问答 更多>
-
工资分录，借，应付职工薪酬，贷，库存现金，还要月未计提吗？
-
建筑企业和个体户签的材料采购合同需要缴纳印花税吗
-
老师你好，公司为小过敏纳税人，2024年12月开具销售发票16,000元。（当月销售的时候也没有结转成本，因为就是我们领导自己去维修，以为赚的就是维修费用）当时应该有涉及到库存出库，但是库存发票没来也不知道，以为这16,000光是维修费。实际上还有4000多的出库变压器是成本。我问现在实际上库存有两个变压器，但已经都实际销售出去，其实就是维修都用了。这种情况怎么办？现在没有销售收入，这个月销售收入才1000多元 2025年2月份库存变压器的发票才来
-
工资会计分录是借，应付职工薪酬，贷库存现金，做不做计提呢，没买社保？
-
老师，这次企业所得税新增加要填报的应付职工薪酬数据填写，帮我理一下。 像我们9月15号发的是8月份的工资，1月份发的是上一年度的12月份的工资。这次第一行次是要填写2024年12月到2025年8月份的应付职工薪酬一级科目-贷方本年累计数么？还是填写2025年1到9月份的应付职工薪酬一级科目贷方累计数？
-
出口退税，做到待处理汇率数据，已输入当月的美元汇率，之后应该怎么操作？之前是汇率输进去直接会跳到填写明细表。
-
如果我一直不做税种认定，就可以一直不申报？
-
开票给个人，需要对方提供身份证号当纳税人识别号吗？
-
9月份新办企业，10月份刚做税种认定，税务申报是从什么时候开始申报？
-
老师好，请帮忙写下工资社保个税的计提与缴纳完整分录？谢谢。 另关于最新所得税申报表应付职工薪酬如何填写。取科目余额表中哪些数？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那学校给我们的返点呢？
返点冲减成本就是了呀
老师，我们上交给高校的费用是没有发票的，高校只开给学员，高校给我们的返点是需要开发票的
意思是学校开8000的票？
8000，打比方每年给学校2000，分3年，学校收到2000，会开给学员发票，然后每年按50%返给我们，这50%我们需要开发票给学员，这8千我做收入呢？还是其他应付款，感觉做收入就虚增了，其他应付款一共给高校6千，差额啥算呢
50%发票开给高校
你给学校开票才做收入呀。剩余的2000是开给学生的，也做收入就是了
我可以理解，收8千做其他应付款，给高校学校冲其他应付款，收到返费做主营业务收入，等学员毕业了把剩下的那部分做收入，有的高校第一年收2000学费，返50%，第二年就收1000了，在返费里扣差额
嗯嗯，根据具体情况处理就是了