同学你好,进销差价核算,一般情况下,商品零售单位使用的多,非盈利事业单位医院药品,虽然新制度没有药品进销差价了,但是有的单位还使用老的制度核算,所以还有进销差价核算处理的。
甲制药厂为增值税一般纳税人,主要生产和销售降压药、降糖药及免税药。2020年10月有关经济业务如下:(1)购进降压药原料,取得增值税专用发票注明税额85万元;支付其运输费取得增值税专用发票注明税额1.32万元。(2)购进免税药原料,取得增值税专用发票注明税额51万元;支付其运输费取得增值税专用发票注明税额0.88万元。(3)销售降压药600箱,取得含税价款768.4万元;没收逾期未退还包装箱押金22.6万元。(4)将10箱自产的新型降压药赠送给某医院临床使用,成本4.68万元/箱,无同类药品销售价格。(5)销售降糖药500箱,其中450箱不含税单价为1.5万元/箱,50箱不含税单价为1.6万元/箱。(6)将自产的100箱降压药委托某药店代销,将200箱降糖药作为投资提供给某医院,购进20箱中药饮片作为福利发给员工。已知:降压药、降糖药适用的增值税税率为13%,成本利润率为10%。甲制药厂取得的扣税凭证均符合抵扣规定。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。下列增值税进项税额中,准予抵扣的是A购进免税药原料运输费的进项税额0.88万元B购进降
非盈利事业单位医院药品为啥还有进销差价核算?
某制药厂为增值税一般纳税人,主要生产各类应税药品和 免税药品。2020年6月发生如下经济业务:(1)向医药经销 店销售应税药品,取得不含税销售额35万元,支付不含税 销货运费3万元,取得增值税专用发票。向制药厂附设的非 独立核算门市部销售本厂生产的应税药品,取得销售收入 价税合计28万元,另收取优质费2万元。(2)销售免税药 品,取得货款15万元,支付不含税销货运费1万元,取得增 值税专用发票。(3)外购生产应税药品的原材料,取得增值 税专用发票,注明金额40万元,增值税5.2万元,运输途中 合理损耗5%。上述业务取得的增值税扣税凭证均已在当月 认证并抵扣进项税额。请根据上述资料,回答下列问题: 第1题 单选题 该制药厂6月份应转出的进项税额为。 2(单选题)单选题 该制药厂6月份可抵扣的进项税额为(单选题) ()
某企业(一般纳税人)本月发生下列销售行为:(1)将自产的特制药酒作为投资提供给有关单位,生产该批药酒的成本为100万,成本利润率10%,消费税税率10%,无同类产品市场价格;(2)销售自产A产品10台给甲,开具专用发票注明金额为40000元,税额为5200元;将自产A产品3台捐赠给市福利院;将外购B产品1台用于职工集体福利。(A、B产品都适用税率13%)请计算该企业当期销项税额?
某企业(一般纳税人)本月发生下列销售行为:(1)将自产的特制药酒作为投资提供给有关单位,生产该批药酒的成本为100万,成本利润率10%,消费税税率10%,无同类产品市场价格;(2)销售自产A产品10台给甲,开具专用发票注明金额为40000元,税额为5200元;将自产A产品3台捐赠给市福利院;将外购B产品1台用于职工集体福利。(A、B产品都适用税率13%)请计算该企业当期销项税额?第二问详细解答
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
是一个民营非盈利单位,这样的医院会计要注意啥?
同学你好,注意尽量正规操作处理会计账务就行了。
不知和企业会计有啥区别!也不知注意啥!税都是免的。还要分免税和不免税吗?
同学你好,与企业会计的区别,就是这样的单位使用民间非营利组织会计制度,如果想使用小企业会计准则,或者企业会计准则核算,也是可以的。如果税是免的,就不用分免税和不免税了。
工商年报不用报,要报别的啥吗?
同学你好,要报非营利组织年检。
在哪里报?
同学你好,一般情况下,要在民政局报。
我刚百度查5月30日前。还得做审计
这种组织还需做审计报告吗?
同学你好,是的,需要做审计报告的。
是属于盈利性还是非盈利性的?还有所得税申报,但都是亏损。
同学你好,属于非盈利性的,需要所得税申报,即使是亏损,或者免企业所得税,都需要申报的。
财产不能分配是吧?但是如果借个人款项可以付利息吗?同期银行利率?
增值税申报按税控盘开票数申报吗?虽然免税。门诊收入和住院收入不用合计填上吗?
同学你好,是的,财产不能分配,可以付利息。增值税申报按税控盘开票数申报,虽然免税,门诊收入和住院收入,用合计填上的。
增值税我看原来的会计只报税控盘上的开票数,门诊等收入是不开票的,所以税盘上的数字很小。那么怎么申报?
同学你好,我建议把门诊等收入也报上去。
好的谢谢!
同学你好,不客气,祝你学习进步,工作顺利。