工商年报纳税总额，如果有延缓的。要算在里面吗

没有缴纳的，延缓6个月的，要到2022年才缴纳的

没有缴纳的就不需要填写没有缴纳的就不需要填写上，填写的是已经缴纳的。 没有缴纳的就不需要填写上，填写的是已经缴纳的。

汇算清缴在22年要退回来税款的，需要扣除吗

不需要扣除，因为这做的是21年的年报。

22年的支出和退回，根本不影响21年的。

可是汇算清缴我是做的21年的汇算清缴才退回来的预缴纳过得企业所得税呢。

所属期所缴纳的税款=2021年1月到12月按实际缴纳的税款（不包括个税金额）-工会经费退回来的+在2022年做的21年汇算清缴补的或者-汇算清缴退回来的金额。这个方法对不对呢

工商年报只填写1月到12月实际缴纳的数据。

那我就填21年完税凭证上的数据+个税缴纳税款的数据=21年纳税总额

不包括代扣的个人所得税。

老师，那我就这么理解，我就做1-12月份，我实际账户上出去的税款，然后扣掉个税，扣掉退回的工会经费，再扣掉或者加上我在21年做的汇算20年的企业所得税，这样就对了吧

工会经费不包括在这里的。就是总的缴纳税款，把代扣的个人所得税扣下来。

那我就纯粹不把工会经费放进去，还有个税我也不放入，这个点我懂了，那我在21年五月份退回来3万的20年汇算清缴的税款，这个钱我需要扣掉吗，现在这个点我不明白

实际缴纳的税款不包括退回的，退回的要扣掉。

那就是1-12月实际缴纳的税款，里面不包括工会经费的缴纳，也不包括工会经费的扣除，也不包括个税。就是21年总缴纳税款+或者-汇算清缴20年在21年的款项，我说的对吧？

了。这样填写是正确的。

感谢老师，太感谢了