Q
老师，今年5月份企业所得税汇算清缴之后，补交21年度企业所得税69元，5月份已扣，这个业务会计分录怎么做？
2022-06-09 18:07
2022-06-09 18:08
你好 借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
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老师，5月份做2024年企业所得税年度汇算清缴的时候有退企业所得税，退回这笔钱在5月份怎么做账
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老师，那这个以前年度损益调整科目要结转掉的对吗
你好，需要结转的 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
老师，我现在6月份做会计期间第5期的账，那我在第5期里面结转掉对吗
你好，是的，是这样的
了解了，谢谢老师
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
老师再请问一下，上个面的三个分录，第一个分录和第三个分录摘要怎么写
你好 计提所得税，借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税 缴纳所得税，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 结转损益，借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整