老师：今年发现去年有笔押金2万，做成收入了，现在更正的 （1）借：以前年度损益调整2 贷：贷其他应付款-押金2万 （2） 借： 利润分配-未分配利润2，贷：以前年度损调整2，去年企业亏损还需要考虑所得税嘛？

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• 收到代扣代缴个税的三代手续费计入其他业务收入，没有给办税人员奖励也就是没有对应的支出，也不用结转其他业务成本了吧？

• 朴老师，电商平台提现是只能提到公户吗？？其他个人私户是否可以提现？

• 老师，请问，财务系统上挂的负数的税调了后，税局的现金流量表有点变动正常吗

• 老师，新年好！比如2025年12月开入的增值税专用发票，在2026年1月勾选抵扣，这样开入库单时间为2025年12月还是2026年的勾选抵扣当月？

• 个税申报时，专项扣除有几个月没有添加扣除，汇算清缴时，还可以扣除吗

• 老师，新年好，请教下，债券的溢价和折价实际利率法根据债券面值的现值乘上实际利率算出的利息与票面利息的差异求得；而债券计提利息用票面利率和票面金额，实际利率与支付成本求得的两国差来转到投资收益，实际利率法和利息计提两种情绪有关联么，实务中是怎么操作呢？

• 这种邮票普通发票的税额可以抵进项税吗？税局上显示可以

• 收入的确认和发票有什么关系，如果没有开发票，发货了，收入确认吗。如果确认了之后怎么查欠票。

• 老师，往来对账怎么看欠款和欠票。

• 您好老师，我想问一下，我们公司2025年9月份，上报为开票收入，会计分路： 借：预收账款~5000元 贷：主营业务收入~为开票收入~4550元 应交税费~应交增值税~450元 2026年1月份客户要求开发票了，现在怎么分录