请问老师，我们有个固定资产-小汽车，在卖给下一家的时候，在二手车交易市场交易的发票上开票金额2万，实际应该是12万，当时经手人办错了而且同时也办理了下一家的上牌，二手车交易市场说发票无法变更，这个在会计处理中怎么办？

需要我给对方开票增值税专用发票吗？这个要按照多少的金额开？如果按照12万开的话，专票和二手车交易市场开出来的二手车交易发票是对应不上的。

对方是企业，问你要发票的话可以开。

机动车某某汽车 按照12万开 没关系

对方是企业，当时不知道情况，直接按照2万入账，做了未开票收入，也申报了增值税，现在要是开票的话，还能改吗？还是直接再补开一个10万的专票，如果开12万专票的话，需要把前面申报的未开票收入冲回还是怎么操作？

去更正申报你的增值税。

是在4月份申报的，如果本月给对方开票12万，需要把4月份的增值税申报表更正吗？是把4月底增值税申报表更正，把无票收入部分2万更正成为0，本月正常开专票12万，然后本月正常申报增值税。您看下我这么理解对吗？

你好，不用打红冲之前的无票收入，然后再做发票的就可以。

是本月开12万的发票，把这个发票的收入加到4月份申报表中吗？

或者我本月给对方开票开10万的差额，然后在6月申报纳税的时候正常申报，这样可以吗？

本月开的下个月申报的

是的，我说的意思是6月份开票差额10万，在7月份申报6月增值税的时候，正常申报这个10万的，这样可以吗？

你好，未开具发票一栏填写-2万 正数发票开具的发票里面填写12万

这样填负数会对企业有影响吗？

你好，系统有些地方会形成异常，清卡的时候没法清卡，得去税务局。

好的 非常感谢，郭老师辛苦您了