老师，我想咨询下：我们员工报销时有看到供应商提供的增值税专用发票，比如员工花了100元，发票开了105元，员工就会写上实报100元，那这样供应商还是按照105元来交销项是吗

老师，麻烦您举个例子写下分录吧，我基础差，非常感谢老师

 你好；   比如你  发票是105  ；       实际报销100  ；  进项税 是3. 不含税金额是 102 ； 那么  借管理费用-  办公费 102  ；  进项税3 贷   银行存款100 ； 营业外收入5

老师，我刚才算了一下全部都计入营业收入的话那税呢，我们是不是赚了啊，5元全部都计入营业外收入吗老师，但是不是有一部分不能抵扣的吗

 你好 ；      营业外收入是的；  会影响所得税的  

不是老师，我的意思是增值税这块

 你好； 增值税这块； 比如确实  小额的   不报销 ； 这部分 你可以直接转营业外收入 ；全额抵扣 ；但是大额的话 不建议   上面方式处理的； 就得转出进项税才行的  

意思是您刚才举的例子还有笔进项转出的分录没写是吗老师

 你好；   是的。 我上面是考虑你们小额 ；直接给你转营业外收入去 ；全额抵扣了   

老师，全部转营业收入，实际是我们赚了，税局会不会查啊

说我们少缴税啊