老师，21年公司支付房屋租金共10几个宿舍70多万，对方都不提供发票，当时入账，挂的是：其他应收款，贷：银行存款，现在做汇算清缴，如果调整呢

小企业会计准则，是可以借利润分配是吧，年报和汇算清缴要怎么处理呢老师

这笔调账是做到今年5月份里？

你好，可以的，汇算清交不需要做调整的。

那年报呢，这是影响21年的哦，也不需要修改？这一笔分录做上去，年报和汇算清缴不需要调整任何表？为什么呢

不需要的，你预缴的时候并没有抵扣所得税。

如果这一些我都做成费用，借：管理费用，贷：其他应收款，就涉及到汇算清缴调增，是这样吗？直接做到利润分配，影响权益，不影响损益，是这意思吗

好，对的是的是这么做是这么理解的。

我罗列了下，有几十个房租，去年一年69万多，我这是要分个做，还是就做一笔呢？我要做些什么准备， 到时候会不会万一查账，解释不清楚呢

你好，坐一块儿就可以当，你们有支付出去的证明吗？

合同自己留存好，然后用支付出去的证明来做。

支付都是网银支付的，证明是有的

那你用银行回单来做就可以。

那这些房屋租金这笔账调完后，以后就不用想办法去代开房租发票了是吧

这个是的不需要开发票的。

好的，谢谢老师