老师，21年公司支付房屋租金共10几个宿舍70多万，对方都不提供发票，当时入账，挂的是：其他应收款，贷：银行存款，现在做汇算清缴，如果调整呢
你好，借利润分配未分配利润贷应付职工薪酬，福利费借应付职工薪酬，福利费 贷其他应收款。
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老师您好，请问我公司出租房产，合同约定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6万，21年12月收到租金时缴纳增值税，分录是借：银行存款12.6万，贷：预收账款12万，应交增值税0.6万；22年1月开始冲预收做收入，分录是借：预收账款2万，贷：主营业务收入2万。请问21年汇算清缴时要填写“未按权责发生制确认收入纳税调整明细表”吗？如果要填写，请问”合同金额“"账载金额“和”税收金额“怎么填？谢谢！
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老师，21年公司支付房屋租金共10几个宿舍70多万，对方都不提供发票，当时入账，挂的是：其他应收款，贷：银行存款，现在做汇算清缴，如果调整呢
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老师，去年支付的费用，没有取得发票当时做账借其他应付款—公司名称贷银行存款一直挂账呢。现在确定收不到发票了。直接做借管理费用贷其他应付款可以吗。2022年的汇算清缴调增处理。
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#提问#请问老师 ，我方租赁国家土地，2018年签订的是租赁合同，我们每月付租金做借：主营业务成本，贷：银行存款，22年我们变更合同，改成以租代购，总价值1000万，当我按月支付租金达到1000万的时候，这块土地就是公司的，那么请问老师我现在分录依然做借：主营业务成本，贷：银行存款合适吗？或者我应该做借：其他应收款，贷：银行存款，将来获得土地使用权再做借：无形资产，贷：其他应收款，哪个对？前期几年都已经计入成本又如何调整？
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老师，2022年12月份我有两笔分录如下：借：其他应付款～个人 10万，贷：银行存款 10万 借：管理费用～社保 15万 贷：应付职工薪酬～社保 15万 借：应付职工薪酬～社保15 贷：银行存款15万 现在跨年了，也都结账了，我现在针对这两笔分录需要做调整 第一笔我要调整为借：经营支出～财务费用～利息支出 贷：其他应付款～个人10万 第二笔：把费用冲减，挂往来款项 借：其他应收款～往来单位 贷：管理费用 老师，由于调整这两笔，对我的报表会有影响，我想知道我正确的科目应该是要怎么调整？要用以前年度损益科目，还是就按照上面写的这样填，汇算清缴的做调整就行？
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小企业会计准则，是可以借利润分配是吧，年报和汇算清缴要怎么处理呢老师
这笔调账是做到今年5月份里？
你好，可以的，汇算清交不需要做调整的。
那年报呢，这是影响21年的哦，也不需要修改？这一笔分录做上去，年报和汇算清缴不需要调整任何表？为什么呢
不需要的，你预缴的时候并没有抵扣所得税。
如果这一些我都做成费用，借：管理费用，贷：其他应收款，就涉及到汇算清缴调增，是这样吗？直接做到利润分配，影响权益，不影响损益，是这意思吗
好，对的是的是这么做是这么理解的。
我罗列了下，有几十个房租，去年一年69万多，我这是要分个做，还是就做一笔呢？我要做些什么准备， 到时候会不会万一查账，解释不清楚呢
你好，坐一块儿就可以当，你们有支付出去的证明吗？
合同自己留存好，然后用支付出去的证明来做。
支付都是网银支付的，证明是有的
那你用银行回单来做就可以。
那这些房屋租金这笔账调完后，以后就不用想办法去代开房租发票了是吧
这个是的不需要开发票的。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。