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老师，税控技术维护服务的的分录应该怎么做

2022-06-13 17:36
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-06-13 17:36

1、一般纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用

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快账用户8tz7 追问 2022-06-13 17:47

必须当月抵扣吗

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齐红老师 解答 2022-06-13 17:49

不是的 这个看你需要

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快账用户8tz7 追问 2022-06-13 17:50

好，知道了，谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-06-13 17:50

满意请给五星好评，谢谢

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相关问题讨论
1、一般纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
2022-06-13
二、技术维护费的会计处理 支付时,仍应按原来的会计处理进行核算: 借:管理费用 贷:银行存款(或现金) 三、月底的会计处理 由于是直接抵减的增值税应纳税额(含简易征收办法的应纳税额),故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额,则会计分录为: 借:应增税金--未交增值税 或者 借:应交税费-增值税-减免税款 贷:营业外收入
2022-07-04
你好，我们就是，借管理费用-服务费。贷银行存款，如果后期抵税的话，借应交税费-应交增值税减免税额，贷管理费用服务费。
2023-07-13
借管理费用、办公费贷银行存款 需要抵扣借应交税费，应交增值税减免税款 借管理费用办公费负数
2022-05-24
借管理费用，办公费贷银行存款 抵扣增值税借应交税费应交增值税减免税款 借管理费用，办公费负数
2022-04-08
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