演示账套

4.企业为居民企业，假定2019经营业务如下:产品销售收入为560下元，产品销售成本为400万元;其他业务收人为80万元，其他业务成本为66万元;固定资产出租收入为6万元;非增值税销售税金及附加为32.4万元;当期发生管理费用86万元，其中新技术研发费用30万元;财务费用为20万元;营业外收入为10万元，业外支出为25万元(其中含公益捐赠18万元)。要求:计算该企业2019年应缴纳的企业所得税。

2022-06-13 23:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-06-13 23:37

您好，计算过程如下利润总额=560-400+80-66+6-32.4-86-20+34+10-25=60.6 捐赠扣除限额60.6*12%=7.272，调增18-7.272=10.728 技术研发费用调减30*75%=22.5(加计扣除) 投资收益调减34 业务招待费20*0.6=12 调增8 企业所得税（60.6-22.5-34+10.728+8）*0.25=5.707

快账用户d5c6 追问 2022-06-14 00:27

+34是哪来的这题不是没有投资收益和业务招待费吗

齐红老师解答 2022-06-14 10:15

你好，计算过程如下没有投资收益利润总额=560-400 %2B80-66%2B 6-32.4-86-20 %2B10-25=26.6 捐赠扣除限额26.6*12%=3.192，调增18-3.192=14.808 技术研发费用调减30*75%=22.5(加计扣除) 企业所得税（26.6-22.5%2B14.808）*0.25=4.727

快账用户d5c6 追问 2022-06-14 16:48

所以这个才是正确答案吗

齐红老师解答 2022-06-14 16:49

同学正确答案是这个；没有投资收益利润总额=560-400 %2B80-66%2B 6-32.4-86-20 %2B10-25=26.6 捐赠扣除限额26.6*12%=3.192，调增18-3.192=14.808 技术研发费用调减30*75%=22.5(加计扣除) 企业所得税（26.6-22.5%2B14.808）*0.25=4.727

2022-06-13

学员您好，利润总额=560-400+80-66+6-32.4-86-20+34+10-25=60.6 稍后继续回复

2021-12-07

你好需要计算做好了发给你

2021-04-28

您好，计算过程如下利润总额=560-400+80-66+6-32.4-86-20+34+10-25=60.6 捐赠扣除限额60.6*12%=7.272，调增10.728 技术研发费用调减30*75%=22.5 投资收益调减34 企业所得税（60.6-22.5-34+10.728）*25%=3.707

2022-05-26