您好老师，我想问一下，分公司的财务报表要并总公司一起做账，那之前分公司的未分配利润在总公司如何提现出来？总公司怎么做账？

如何合并？

怎么在总公司的科目余额里提现呢？

所以科目加起来啊 

比方分公司未分配利润5万，并到总公司了，分录如何做分录

不用做分录 总分公司合并报表就是简单相加  资产负债表相加 利润表相加   现金%2B现金 应收%2B应收 属于内部往来进行抵消    按照合后的金额申报总分机构所得税分配表  这个你们没申报过么？  利润表相加后申报季度和年度所得税年报  

申报所得税的知道是这样操作呀

现在是分公司不做账了，要并给总公司做账。

是的  就是这样操作 

并给总公司的话科目余额表那里要有所体现吧？不像报税的能手工加一下就完了

我想表达的意思是，要把分公司的科目余额并到总公司，分公司以后不做账了，那么分公司的应收应付，其他应付应收，本年利润，未分配利润如何并到总公司的科目里

我想表达的意思是，要把分公司的科目余额并到总公司，分公司以后不做账了，那么分公司的应收应付，其他应付应收，本年利润，未分配利润如何并到总公司的科目里？？？

对于总公司来说是增加 对于分公司来说是减少  总公司真的就是做一笔增加  分公司 借：未分配利润 贷：其他应付款 总公司 借：其他应收款 贷：未分配利润 最后内部往来还是冲销了  对不对

其他应收应付能不能用到应收应付里

还有就是原先分公司的收入和成本又怎么并到总公司呢？如果不并过来利润表就不对了，资产负债表和利润表的勾稽关系也不对

分公司本来就是总公司的分支机构 有很多分公司自己都不做帐 所有发票收入成本都直接塞给总公司做帐 分公司注销也没有什么影响

分公司报表如何并⼊总公司？ 报表并⼊也叫作汇总报表，在原理上与合并报表相同，合并的对象主要是财务报表或会计报表。合并报表包括合并资产负债表、合并损益表、合并现⾦流量表或合并财务状况变动表等。那么分公司报表如何并⼊总公司？ 1、编制合并⼯作底稿。这样的⽬的是为合并财务报表的编制提供基础。在合并⼯作底稿中，对总公司和分公司的个别财务报表各项⽬的⾦额进⾏汇总和抵销处理，最终计算得出合并财务报表各项⽬的合并⾦额。 2、将总公司、分公司个别资产负债表、利润表、现⾦流量表、所有者权益变动表各项⽬的数据过⼊合并⼯作底稿，并在合并⼯作底稿中对总公司和分公司个别财务报表各项⽬的数据进⾏加总，计算得出个别资产负债表、利润表、现⾦流量表、所有者权益变动表各项⽬合计⾦额。 3、合并⼯作底稿中编制调整分录和抵销分录，将内部交易对合并财务报表有关项⽬的影响进⾏抵销处理。编制抵销分录，抵销分录处理是合并财务报表编制的关键，也是合并的主要内容，其⽬的在于将个别财务报表各项⽬的加总⾦额中重复的因素予以抵销。 4、计算合并财务报表各项⽬的合并⾦额。即在总公司和分公司个别财务报表各项⽬加总⾦额的基础上，分别计算出合并财务报表中各资产项⽬、负债项⽬、所有者权益项⽬、收⼊项⽬和费⽤项⽬等的合并⾦额。可以按照如下⽅式进⾏计算： A、资产类各项⽬，其合并⾦额根据该项⽬加总⾦额，加上该项⽬抵销分录有关的借⽅发⽣额，减去抵销分录贷⽅发⽣额计算确定。 B、负债类各项⽬和所有者权益类各项⽬，其合并⾦额根据该项⽬加总⾦额，减去该项⽬抵销分录有关的借⽅发⽣额，加上该项⽬抵销分录有关的贷⽅发⽣额计算确定。 C、有关收⼊类各项⽬和有关所有者权益变动各项⽬，其合并⾦额根据该项⽬加总⾦额，减去该项⽬抵销分录的借⽅发⽣额，加上该项⽬抵销分录的贷⽅发⽣额计算确定。 D、有关费⽤类项⽬，其合并⾦额根据该项⽬加总⾦额，加上该项⽬抵销分录的借⽅发⽣额，减去该项⽬抵销分录的贷⽅发⽣额计算确定。 5、填列合并财务报表。

现在的财务软件都是自己导出来财务报表的，那分公司注销了。不要让把他的一些科目余额的数据做到总公里边吗？这个怎么做分录才会显示在总公司的账里？比方分公司全年销售收入5万，成本3万。如何把他并到总公司？

上面的c和d说的就是收入成本 或者你总公司增加收入 增加往来 分公司减少收入 增加往来

c和d没有读懂，老师能举例子讲的详细些吗？

C和D的意思就是直接加总。

直接加总，怎么做到总账里

我昨天说了，利润表的收入成本不需要调整，你已经把它转到利润分配未分配利润里面了。增加在总公司了

总公司的资产负债表指标通过挂往来，总公司增加分公司科目，在内部抵消往来

那每次报所得税做完总账，还要每次手工加分公司的收入和成本吗？