您好同学,具体是什么问题
Z市甲公司为一般纳税人,系高新新技术企业,2021年3月委托ABC税务师事务所对2020年度进行所得税汇算清缴,A税务师在工作底稿中记载相关内容如下:(1)甲公司2020年度利润表中营业收入为6700万元,营业成本3874万元,税金及附加265.5万元,管理费用1650万元,财务费用280万元,销售费用980万元,资产减资损失491万元,公允价值变动损失60.5万元,投资收益600万元,营业收入800万元,营业支出350元。(2)经检查发现甲公司当年管理费用中有100万元取得发票不符合税法规定(业务招待费除外)(3)管理费用中业务招待费65万元,财务费用中利息支出150万元(经检查发现该利息支出系向乙公司借款发生,取的乙公司开具的相关发票不符合税法规定),销售费用中有600万元为广告费(另有以前年度未扣除广告费10万元)(4)资产减值损失系计提坏账准备180万元,固定资产减值准备200万元,存货跌价准备111万元。(5)公允价值变动损失系某交易金融资产期末公允价值下降。(6)投资收益包括两笔,第一笔为对A公司投资收到的分红(A公司为上市公司,甲公司于2020年3月投资,A公司于6月2日
1. A公司2020年年度销售收入6 200万元,投资收益20万元,销售成本4 800万元,税金及附加60万元,销售费用400万元,管理费用320万元,财务费用150万元,资产减值损失130万元,营业外支出260万元,经查有关纳税调整资料如下: (1) 全年实际列支工资288万元(税法核定合理工资支出额为288万元)。 (2) 全年支出职工福利费42万元,工会经费6万元,职工教育经费7万元。 (3) 向某公司借款20万元,年利率8% ,形成利息支出1.6万元(同期银行贷款年利率6%) (4) 企业全年在“管理费用”中列支业务招待费25万元。 (5) 企业在“营业外支出”中列支税收滞纳金1万元。 (6) 企业列入“投资收益”国债利息收入2万元。 (7) 计提无形资产减值准备50万元。 (8) 转回存货跌价准备20万元。 (9) 计提固定资产减值准备100万元。 (10) 已预缴企业所得税20万元。 要求:对A公司的企业所得税进行年终汇算清缴【M1】,即计算(1)应纳税所得额;(2)应补缴或应退的企业所得税。
甲公司2021年度利润表中营业收入为6700万元,营业成本为3874万元,税金及附加265.5万元,管理费用1650万元,财务费用280万元,销售费用980万元,资产减值损失491万元,公允价值变动损失60.5万元,投资收益600万元,营业外收入800万元,营业外支出350万元。已知,甲公司以前年度尚未弥补的亏损有9万元。【要求】对甲公司2021年度的企业所得税进行账务处理
甲公司2021年度利润表中营业收入为6700万元,营业成本为3874万元,税金及附加265.5万元,管理费用1650万元,财务费用280万元,销售费用980万元,资产减值损失491万元,公允价值变动损失60.5万元,投资收益600万元,营业外收入800万元,营业外支出350万元。已知,甲公司以前年度尚未弥补的亏损有9万元。【要求】对甲公司2021年度的企业所得税进行账务处理。
甲公司2021年度利润表中营业收入为6700万元,营业成本为3874万元,税金及附加265.5万元,管理费用1650万元,财务费用280万元,销售费用980万元,资产减值损失491万元,公允价值变动损失60.5万元,投资收益600万元,营业外收入800万元,营业外支出350万元。已知,甲公司以前年度尚未弥补的亏损有9万元。【要求】对甲公司2021年度的企业所得税进行账务处理。
商贸企业出口退税,未开票,要做退税,增值税报表,未开票收入数据填哪里
哪些属于技术合同?哪些属于产权转让书据? 专有技术使用权转让书据是技术合同还是产权转让书据?
您好,甲公司4月初结存材料计划成本200万,材料成本差异贷方余额3万;本月入库材料计划成本1060万(含暂估入库60万),材料成本差异借方发生额6万,本月发出材料计划成本700万;求月末库存材料实际成本: 老师 请教一下,这题中材料成本差异贷方3是正数还是负数?
我家买了一辆6.8米的货车,用来做运输,现在需要办理营业执照,请问是办理个体好?还是公司好?
老师., 超市有10张卡,面值500元,一共5000元。这些卡业务员拿走,未收钱,就是做了个记录表。 卡已经到消费者手里,并且到店消费。 卡的钱没手回来,但卡已经产生消费,这时候怎么做账。
当时在上一家公司,主管让我打开北京市e窗通点击个人认证,让我自己认证。(当时好像是要注册分公司)我现在离职了,离职有点匆忙,没仔细问这个的事情就去下一家公司了。现在想起来不知道这个对我会有什么影响,我在天眼查看了一下现在注册成的分公司,负责人不是我。想问一下这个对我还有什么影响?求求啦
老师你好,我们是新公司成立一个月,只有进项没有销项,发票如何勾选,是全部勾选形成留抵税额还是不勾选,下期再勾选
社保一共1600多,员工承担了1000,其他的公司承担,怎么做账
大神老师,能不能给我说下。开标及评标具体是干啥的
这题为什么要做这个分录?怎么来的?借:盈余公积 2.1 利润分配——未分配利润 18.9 贷:以前年度损益调整 21