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2020年1月1日,江南公司资产负债表中所有者权益各项目年初余额为实收资本2000万元、资本公积5000万元、盈余公积1800万元、未分配利润3000万元。江南公司适用的企业所得税税率为25%,2020年发生的相关业务资料如下:1本年实现的国债利息收入为200万元。2本年发生的税收滞纳金为100万元。3本年实现的利润总额为1000万元,按净利润提取法定盈余公积和任意盈余公积的比例分别为10%和5%。根据上述资料,不考虑其他因素,计算下列问题。(1)江南公司2020年度确认的所得税费用。(2分)(2)江南公司2020年年末盈余公积。(3分)(3)江南公司2020年12月31日所有者权益总额。(3分)

2022-06-17 19:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-06-17 21:05

1应纳税所得额是1000-200+100=900 所得税费用是900*0.25=225

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齐红老师 解答 2022-06-17 21:05

2)江南公司2020年年末盈余公积。 1800+(900-225)*0.15=1901.25

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齐红老师 解答 2022-06-17 21:06

3)江南公司2020年12月31日所有者权益总额 2000+5000+1800+3000+900-225=12475

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