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Q

2019年10月，地处市区的某公司进口小汽车10辆，关税完价格1000万元，已纳关税900万元。进口后当月在国内全部销售，取得不含税销售收入3000万元。要求:计算该公司应缴纳的城市建设说、教育费附加和地方教育费附加（消费税税率5%）

2022-06-19 15:48

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-06-19 15:57

增值税销项=3000*0.13=390 增值税进项=（1000%2B900）/（1-5%）*13%=260 应交税增值税=390-260=130 消费税=（1000%2B900）/（1-5%）*5%=100 应缴纳的城市建设说=（130%2B100）*7%=16.1 教育费附加=（130%2B100）*3%=6.93 地方教育费附加=（130%2B100）*2%=4.62

快账用户zdti 追问 2022-06-19 16:06

这个他上面不是写了不含税销售额吗不是直接用这个乘13%就好了嘛

齐红老师解答 2022-06-19 16:08

哈哈，请看清楚算进项和算销项的计税基础。进项是以进口的完税价格计税

增值税销项=3000*0.13=390 增值税进项=（1000%2B900）/（1-5%）*13%=260 应交税增值税=390-260=130 消费税=（1000%2B900）/（1-5%）*5%=100 应缴纳的城市建设说=（130%2B100）*7%=16.1 教育费附加=（130%2B100）*3%=6.93 地方教育费附加=（130%2B100）*2%=4.62

2022-06-19

你好！进口环节增值税=（100+90）/（1-5%）*13%=26 应交增值税=300*13%-26=13 应交消费税= （100+90）/（1-5%）*5%=10 该公司应该缴纳城建税是（13+10）*7%=1.61

2022-05-07

您好，这个缴纳的城建税是300*(13%%2B5%)*7%=3.78

2022-05-07

你好！进口环节增值税=（100+90）/（1-5%）*13%=26 应交增值税=300*13%-26=13 该公司应该缴纳城建税是（26-13）*7%=0.91

2022-05-07

同学您好应该缴纳城建税=300*5%*7%=1.05

2022-05-07

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