某制造业高新技术企业2021年发生下列业务： (1)取得主营业务收入为50000万元：其他业务收入1000万元，含转让5年以上非独占许可使用权之相对应的成本及税费为100万元)；营业外收入100万元。 (2)全年主营业务成本30000万元：其他业务成本200万元；税金及附加1200万元：剩余题目的图片里剩余题目的图片里剩余题目的图片里剩余题目的图片里剩余题目的图片里

每个问题希望有小段计算过程，谢谢

2022-06-20

您好，计算过程如下会计利润=2000+500+200-1000-200-100-80-500-480-15=325 罚款调增15万元福利费限额=100*14%=14不调整教育经费限额=100*8%=8调增2万元广告费限额=（2000+500）*15%=375调增25万元招待费限额1=20*60%=12，招待费限额2=（2000++500）*0.005=12.5调增8万元应纳税所得额=325+15+2+25+8=375 应纳税额=375*25%=93.75

2022-06-19

老师，您在解答这个题吗？

2022-05-31

会计利润=2000%2B500%2B200-1000-200-100-80-500-480-15=325 福利费扣除限额100*0.14=14>5，不用调整教育经费扣除限额100*0.08=8<10，调增10-8=2 广告费扣除限额2000*0.15=300，调增400-300=100 接待费费扣除限额2000*0.005=10<20*0.6=12，调增20-10=10 罚款支出，调增12 该企业2021年度应缴纳的企业所得税 =（325%2B2%2B100%2B10%2B12）*0.25=112.25

2022-06-19

齐红老师解答 2022-06-20 15:09

你好！利润总额：50000-30000+1000-200+100-100-1200-8500-2500-1800-500=6300（万元）

齐红老师解答 2022-06-20 15:11

2.专款技术转让所得，调减500+（700-100-500）*50%=550

齐红老师解答 2022-06-20 15:12

一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税;超过500万元的部分，减半征收企业所得税。技术转让所得700-100=600 其中500万免企业所得税，超过500万以上部分就是100万减半计税就是50万所以纳税调减600-50=550（万元）

齐红老师解答 2022-06-20 15:19

广告宣传费调增：7850-（50000+1000）*15%=200 研发费调减1000*75%=750 业务招待费300*60%=180//（50000+1000）*0.5%=255调增 300-180=120 利息调增500-6000*8%=20 捐赠：300＜6300*12%=756不用调整罚款调增10 工会经费调增180-8000*2%=20 福利费调增1180-8000*14%=60 教育经费调增660-8000*8%=20

齐红老师解答 2022-06-20 15:21

应纳税所得额=6300-550+200-750+120+20+10+20+60+20=5450 应交企业所得税=5450*15%=817.5