演示账套

21年汇算清缴有退税，5月怎么做账？

2022-06-20 18:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-06-20 18:35

借银行存款贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润

快账用户5954 追问 2022-06-20 18:37

我5月还没收到钱呢？

齐红老师解答 2022-06-20 18:40

那你不用做账务处理，收到的时候做上面的分录就可以。

快账用户5954 追问 2022-06-20 18:41

你不用过以前年度损益调整吗

齐红老师解答 2022-06-20 18:41

你好，你是企业会计准则做账还是小企业会计准则做账？

快账用户5954 追问 2022-06-20 18:42

小企业，但是有些调整的我都做以前年度损益调整了。

齐红老师解答 2022-06-20 18:45

小企业会计准则》规定,小企业的收入、费用、利得和损失,不论属于本年度还是属于以前年度,都在发生时计入当期损益,即不需要通过'以前年度损益调整'科目加以处理.《小企业会计准则》不设'以前年度损益调整'科目,是为了帮助小企业简化核算.在处理以前年度损益时跳过'以前年度损益调整'科目将以前年度的损失和收益正负相抵后直接计入未分配利润.会计处理如下: 1、直接计入:利润分配-未分配利润 2、借:利润分配--未分配利润贷:应交税金--所得税 3、小企业会计准则以简化为重要选择,没必要重新设'以前年度损益调整'

快账用户5954 追问 2022-06-20 18:46

如果我还是要做的就冲减以前年度损益调整对吧

齐红老师解答 2022-06-20 18:46

小企业会计准则没有必要的，如果是企业会计准则，可以用一切年度损益调整。

快账用户5954 追问 2022-06-20 18:47

可以了，谢谢

齐红老师解答 2022-06-20 18:48

不用客气，工作愉快。