老师您好，我们公司发现去年多计提了工资奖金，去年的，当时做的是制造费用，并且货已出结转成本了，请问这个该如何调账

不通过以前年度损益来调整吗

如果通过以前年度损益来调整的话。如果调整啊

不通过以前年度损益来调整

如果通过以前年度损益来调整的话。如果调整啊 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整

我们总账要同时以前年度损益调整和主营业务成本

这个是不行的学员，这个的

我觉得不对吧，本来以前年度损益调整会转到利润分配里，已经把利润调高了，如果再调主营业务成本，那不是主营业务成本最后也要结转到利润分配里吗

我们总账做的分录是借以前年度损益调整负数，贷主营业务成本负数

老师，我说的意思对吗，以前年度损益本来也要转利润分配里，这部分利润已经加了，那再调主营业务成本，这个最后不也是进利润分配啊

我觉得不对吧，本来以前年度损益调整会转到利润分配里，已经把利润调高了，如果再调主营业务成本，那不是主营业务成本最后也要结转到利润分配里吗 这个是不对的，不可能同时调整两年的，要么用以前年度损益调整，要么调整档期成本

你说的是对的，学员

你们总账说的是错的

那请问老师，您说不用做以前年度损益调整，您意思是这种跨年的不需要通过以前年度损益调整科目吗，那什么时候需要用这个科目呢

这个科目比较敏感，一般是涉及重大会计差错时候使用的 

好的好的，那如果要使用的话，我们这次调整是否是借以前年度损益调整负数，贷应付职工薪酬负数，借利润分配负数，贷以前年度损益调整负数，是不是这样子就可以了

，借利润分配负数，贷以前年度损益调整负数，这样子就可以了

如果通过以前年度损益来调整的话。如果调整啊 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 那您说的这步呢？

如果通过以前年度损益来调整的话。 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 这个是反方向正数调整的

老师，那不就是两笔分录吗，借应付职工薪酬，贷以前年度损益调整，然后借以前年度调整，贷利润分配

是的，第二笔分录，要做结转的，学员，不过这个一般是年末结转

好的，谢谢老师