演示账套

老师您好汇算清缴退税如何做账

2022-06-22 19:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-22 19:03

你好；收到退税款借:银行存款贷:应交税费--应交所得税结转借:应交税费--应交所得税贷:以前年度损益调整同时借:以前年度损益调整贷:利润分配--未分配利润

快账用户6052 追问 2022-06-22 19:06

好的，老师，还有个问题，我们是做船运的，合同约定先收预收款，需要开票，但是开票当月没有达到确认收入的条件，所以没法入帐，可以吗

齐红老师解答 2022-06-22 19:09

你好；做借银行存款贷应交税费-应交增值税；预收账款；开票要先报税的

快账用户6052 追问 2022-06-22 19:10

但是报税不都是按照帐里的收入报吗

齐红老师解答 2022-06-22 19:13

你好；不是的；你不符合收入要求哈；只是先报开票的税费

2022-06-22

借：银行存款借：所得税费用（红字）或未分配利润

2024-06-07

借银行存款贷应交税费-应交企业所得税；借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整；借以前年度损益调整；贷利润分配-未分配利润

2022-06-13

借银行存款贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润

2022-05-16

同学，你好金额不大，可以冲当期税金

2022-06-21

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