4S店业务，客户贷款买车6万，实际到账只有56000，剩余四千由厂家以后期红字信息表折让的方式承担2000，金融公司承担1000（后期需要开服务费专票给金融公司才能给钱），剩余1000经销商自己承担，问，这四千差额要怎么挂账，后期返利到账后，如何冲平该挂账，麻烦老师

嗯嗯，老师，后期厂家和金融回款时候的分录呢

1.开红字发票冲减 借主营业务成本-1000/1.13=-884.96 应交税费…应交增值税（进项税额）-1000/1.13*13%=-115.04 贷应付账款-1000 借应收账款-1000（折让冲减1000） 贷应付账款-1000 借

2. 开服务费专票给金融公司 1.开票 借财务费用…手续费 贷应付账款 2收钱 借应付账款 贷应收账款

3. 剩余1000经销商自己承担就是销售费用

这1000的销售费用没有费用票可以入账吗

你好！可以的 借销售费用 贷应收账款

老师，给金融公司这笔能具体点吗，不是很能看懂

2. 开服务费专票给金融公司 1.开票 借财务费用…手续费1000 贷应付账款1000 2抵减应收 借应付账款1000 贷应收账款1000

哦，老师，是我们要开票给金融公司，他们才会把钱给我们，还涉及到税点问题，我之前一直纠结，这个不是是算收入，

如果是，你们开票给金融公司是记入应收账款（增加） 与你卖车的应收账款1000，都是你们的应收账款，对冲不了。

那我们开红字信息表给厂家，涉及到进项税额转出，按理说也是冲减应付账款，是不是也不能对冲

是的，应该是厂家开红字发票给你们

那这4000都得走销售费用吗

是的，如果冲减不了，那就都结转记入销售费用

谢谢老师，我们再商讨看看怎么弄，麻烦老师了