老师，凭证后边附件张数怎么确定，自己打印的汇总表或者明细表算张数吗？领导单独签字那一张算张数吗？
有一张算一张，所有的原始凭证都算进去的 算进去
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老师，凭证后边附件张数怎么确定，自己打印的汇总表或者明细表算张数吗？领导单独签字那一张算张数吗？
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. 简答题 今明会计师事务所承接了华兴公司20×6年度财务报表审计业务, 20×6年10月委派注册会计师李明等进行年报预审。李明在对华兴公司与1-9月报表相关的内部控制进行测试时，了解到华兴公司在销售与收款循环中的控制活动包括以下内容。 (1)销售部门收取顾客寄来的订单后,由销售经理A对品种、规格、数量、价格、付款条件、结算方式等详细审核后签章，由销售部门为每张顾客订单打印一式两联的销售单，一份送到信用部门批准，一份与顾客订单一起存档，销售单未连续编号。 (2)信用审核部门检查经授权的相关客户剩余赊销信用额度，并在销售部门编制的销售单上签字。在剩余赊销信用额度内的销售,由信用审核部门职员B审批;超过剩余赊销信用额度的销售,在职员B审批后,还需获得经授权的信用审核部门经理C的批准。 (3)储运部门收到经批准的销售单，编制一式多联预先编号的装运单。仓库部门根据装运单发货，偶尔会出现顾客订单上的商品数量和类型与销售单或装运单上的记录不一致的情况。 (4)会计部门收到销售单后，在开具销售发票之前，先核对装运凭证和相应的经批准的销售单,并根据已授权批准的商品价目表填写销售发票上的价格,根据装运凭证上的数量填写销售发票上的数量。将顾客联寄送顾客，将销售发票记账联交应收账款专管员 F，作为记账和收款的凭证。 (5)应收账款专管员F 收到发票后，将发票与销货单核对，如无错误，据以登记应收账款明细账和总账，并将发票和销货单按顾客顺序归档保存。同时，每月向各经销商寄送应收账款对账单，并负责跟踪处理对账不符的金额。 6）为了提高办事效率，华兴公司的露西分公司允许销货人员直接收款，销售人收款后,部分销售人员直接将款项存入个人账户，延迟交款到公司财务部门。 (7)华兴公司对销售人员采用按销售额实施奖励的激励政策，出现了很多年末销售下年初退货的现象，销售退回货物由销售人员验收缩盘季度统一把相关凭证提交会计部门进行会计处理。 (8)华兴公司 3 年以上的应收账款金额大，经询问，有许多都是很早以前遗留的应收账款，当事人已经不在，债务方也很难找到，由于无人负责，只好桂账。 预审后,注册会计师与华兴公司的管理层交换意见,建议华兴公司加强销售与收款循环的内部控制的监督,完善其运行机制。 要求： 1. 请指出华兴公司销售与收款循环内部控制各项活动是否存在缺陷，如果存在，请提出改进建议。 2. 根据对华兴公司销售与收款循环内部控制的了解和测试，请分别指出上述内部控制缺陷与哪些财务报表项目或科目的何种认定相关,编制表格。 3,如果注册会计师在20×7年1月审计华兴公司20×6年财务报表时，发现华兴公司除弥补了销售与收款循环控制存在的以上缺陷外，其他控制在剩余期间没有发生变化,且华兴公司的控制环境良好。请讨论注册会计师如何对剩余期间(10-12月)的控制获取补充审计证据。 4,如果注册会计师在20×7年1月审计华兴公司20×6年财务报表时,发现华兴公司销售与收款循环控制并未改善：且华兴公司在信息系统、控制程序或人员等方面发生的重大变化。请讨论分析怎么对剩余期间（10-12月）的控制获取补充审计证据。 5,如果注册会计师在20×7年1月审计华兴公司20×6年财务报表时,发现华兴公司除弥补了销售与收款循环控制存在的以上缺陷外，其他控制在剩余期间没有发生生变化，但注册会计师感到华兴公司管理层存在年末粉饰财务报表的风险，请讨论怎样对剩余期间(10-12月)的控制获取补充审计证据。 6,注册会计师从销售与收款循环控制测试中获取证据并得出对华兴公司内部差制的依赖程度，讨论不同依赖程度如何影响实质性程序。 7. 如果注册会计师在预审中实施了实质性程序，但未对剩余期间的控制进行测试,那么对期中至年末这一期间所要实施的实质性程序的数量与依赖剩余期间控制所要实施的实质性程序的数量相比孰多孰少?为什么?
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意思是不管自制汇总还是自制明细表，还是老总单独签字全算是吧老师，我们这财务说不算，太奇怪了
对的是的，都算进去的，所有的都算，你们有原始凭证粘贴单吗
有的老师，这个没算，因为上面没写任何字，老总单独签字在另一张上，签字那张算进去了
票很少时，老总会直接签粘贴单上，签字就算了一张，什么也没写就没算劳动
两种做法，一种是原始凭证粘贴单按这个有一张算一张，如果有一张的话就算一张。其他的做法就是我上面的有一张原始凭证算一张。
老师，刚打成劳动了，不好意思老师
明白，这个没有关系的。
没明白老师，我们是把原始凭证粘贴到粘贴单上了，比如车票，一张粘贴单上可以粘十张车票，粘贴单上没有老总签字，老总签字另外一张粘贴单上了，这附件应该是算11张对吗老师，十张车票加一张老总签字的？
总共11张对吧老师
两种做法，你有原始凭证粘贴单的，有几张原始凭证粘贴单算几张原始凭证 理解吗？
好像明白了老师，意思不管粘贴单上贴了几张，数的是张贴单的数量，对吧老师，那上面意思我说的那个意思就是两张附件对吗老师
对的是的，可以这么理解的。
还有一种做法，就是不管你几张粘贴单，所有的原始凭证都算一张。
嗯，明白了老师，这个是不是很重要老师，一单写错了没事吧
好，这个没有关系的，最好填写齐全的，这样你核对的时候，你看一下你的原始凭证丢没丢失，核对这里就行。