分公司注销往来余额合并到总公司，会计分录怎么做

同学你好分公司借:其他应付款未分配利润(如果是累计亏损,则是贷方) 贷:应收账款分公司结转后账面应该全部结清母公司借:应收账款贷:其他应付款未分配利润(如果是亏损则是借方)

2022-06-24

你好都有哪些余额注销之前都是要清理最后没有余额

2023-05-29

你好同学，分公司借：股本未分配利润贷：***款项

2021-05-21

分公司注销时，要清零与总公司的往来款（其他应收 / 应付款 - 总公司），操作如下：核对余额：确认分公司与总公司往来款数据一致。资金往来：若总公司欠分公司（其他应收有余额），总公司还款，分公司借 “银行存款” 贷 “其他应收款 - 总公司” ；若分公司欠总公司（其他应付款有余额），分公司还款，借 “其他应付款 - 总公司” 贷 “银行存款” 。债务豁免 / 权益调整：协商一致豁免时，分公司欠总公司可计入 “营业外收入” ；总公司欠分公司，可转 “资本公积”（需合规，结合税务、内部决议）。税务合规：处理中关注税务影响（如豁免是否涉及所得税），留存好决议、凭证等资料

2025-07-14

同学你好直接合并就行了加起来

2021-10-06