你好,同学,要看具体那一项不符,需要跟实物盘查,根据实际的数据去调整
老师,我现在接一家做餐饮的,现在还是个体户,店子开了几年了,过一段时间会注册公司为小规模纳税人,有库存盘点数,但是老板说装修,购买厨具的钱不用每月做摊销,每月分红(目前生意很好),没有负债,我想问这样的怎样建账,公司新开业要不要做实收资本,还是直接按盘存数做期初数据
ZH混凝土公司在实施催收方案取得了很好的效果的同时,应收账款总体规模迅速扩大,平均账期也由2018年的142天延长到了195天。对此,集团高层很不满意,责令ZH混凝土公司的应收账款余额必须控制在12个月累计销售收入的20%以内,平均账期不得超过90天。在第三次会议上,集团财务总监首先解释了应收账款规模和账期限定的来由:ZH混凝土公司的销售毛利率是20%,为确保销售不至于亏本,因此将应收账款余额控制在12个月累计销售收入的20%以内;将平均账期确定为90天,则完全是按照一般企业采购结算流程而定的,正常的采购结算流程不会超过90天。 ZH混凝土公司销售部经理发言解释了不能认同财务总监观点的理由:采购付款结算流程一般需要经过3个月没有错,但垫资是行业惯例,如果我们不垫资,就会流失一大批客户,但垫资就会扩大应收账款规模、延长平均账期。 如何进行应收账款合理账期、现金折扣、逾期利息率的决策分析?ZC集团财务总监提出的平均账期控制标准为何遭受反对?他的解释合理性如何?请代为ZH混凝土公司编写科学合理的应收账款账期、现金折扣、逾期利息率的决策分析模型。 请问这个模型要怎么编制
老师,您好,请教一个问题,我司(小规模纳税人)提取备用金,如果通过公转私的方式(打进出纳个人账户),就是将这个备用金由个人账户保管这样行不行? 就是说没有实际现金存保险柜里。。 金额不算很大。这样会不会被查。。。。 按打进个人账户的话会计分录应该是 借:其他应收款 贷:银行存款,,,后期要打回来 才算平衡(不会被误认为分发股利的情况) 那现在被我通过公转私提取备用金 借:库存现金 贷:银行存款,因为我打到私账管理图方便 做备用金的这笔钱就是平时用于日常办公或者其他报销,做凭证的时候就直接 借:管理费用 贷:库存现金 了 这样是不是不规范,要调么,还是说在领导信任的情况下,做备用金(库存现金)科目处理也行? 那如果实在要调账的话,可能会被查的话,要怎么调啊
请问老师,房开企业: 距三年之前,此期间通过pos机对公账户收房款,因前期账目不清楚,pos机因时间太远了,也无法查具体是哪户交的款 2020年*月建税账时,银行以当月余额,前期发生金额直接通过其他应付款,导致其他应付款科目余额偏大 2021年开营销推广费票几百万元,而预收账款余额数偏少 为了解决其他应收账余额过大,预收账款余额偏少,如将房款打包在预收账款下一个二级科目,银行按揭必须有POS刷卡查询记录,后期收款又必须过账到公户,分录不知如何做啊,麻烦指导,谢谢!
(2)甲公司2018年业务规模与2017年基本相当,但银行账户数量是2017年的2倍。管理层给出的理由是适应业务规模的需要,A注册会计师认为解释合理。(3)对于账面余额存在差异的银行账户,A注册会计师获取了银行存款余额调节表,检查了调节表中的加计数是否正确,并检查了调节后的银行存款日记账余额与银行对账单余额是否一致,据此认可了银行存款余额调节表。(4)甲公司针对某在建工程专门借款在银行开立了一个专门账户,A注册会计师认为该账户风险很低,未对其实施函证。(5)某银行回函与甲公司银行存款日记账存在差异,因差异金额小于明显微小错报的临界值,A注册会计师认为无需实施进一步审计程序。(6)因对甲公司管理层提供的银行对账单的真实性存在有疑虑,A注册会计师在出纳陪同下前往银行获取银行对账单,在银行柜台人员打印对账单时,A注册会计师前往该银行其他部门实施了银行函证。要求:假定(1)至(6)均为独立事项,分别指出A注册会计师的做法是否恰当。如不恰当,简要说明理由
你好,找人代办营业执照和做账,去办理注销税务时有很多税种未申报的,这是代办人的失职吗?
新能源公司,成本是电费。当月按发票金额入账,借:主营业务成本借:应交税费-待认证进项税额贷:应付账款,次月或隔月电力公司才开发票,收到发票直接附在上个月分录后面可以吗?
老师,陶瓷厂自己额外种点玉米,雇车播玉米的花费该怎么入账呢
企业取得半年期银行借款100万元,存入银行,年利率12%,三个月付息一次,每个月的应付利息怎么算
老师,企业购买商品时缴纳的增值税款给卖方,卖方是纳税义务人,买方是什么呢,有没有专业的名词
电费要计入当月成本,次月才收到发票,能不能这样做,当月将电费不含税金额做借:主营业务成本贷应付账款。次月收到发票做借:应交税费-待认证进项税额贷:应付账款。
4.思考下列问题:(1)期限为8年、市场利率为10%、纯贴现国库券的久期为多少?(2)期限为8年、市场利率为10%、票面利率为7%、每年年末付息、到期还本的国债的久期为多少?(3)期限为8年、市场利率为10%、票面利率为7%、每半年付息、到期还本的国债的久期为多少?(4)根据以上结果可以得出什么结论?
2.甲公司于2020年1月1日以1035万元(含支付的相关费用1万元及已宣告但尚未领取的股利30万元)购入乙公司股票400万股,占乙公司实际发行在外股数的30%,达到重大影响程度。2020年1月1日乙公司可辨认净资产公允价值为3000万元,与其账面价值一致。2020年乙公司实现净利润200万元;2021年乙公司发生亏损4000万元;(假定甲公司不存在其他实质上构成对乙公司净投资的长期权益,也无须对乙公司亏损承担额外义务)2022年乙公司实现净利润1000万元;2022年乙公司持有的其他权益工具投资发生增值100万元;2023年1月5日将对乙公司的股权投资全部出售,获得价款500万元。不考虑所得税等因素,要求编制甲公司上述与乙公司长期股权投资相关业务的会计分录。急急急!!!!
1.2020年7月25日,甲公司以账面余额800万元、存货跌价准备100万元、公允价值1000万元的库存商品自A企业取得乙公司70%的股权,该商品的增值税率为13%,消费税率为5%。乙公司账面净资产为800万元。甲公司投资当日“资本公积—资本溢价”为70万元,“盈余公积”为50万元。甲公司与乙公司的会计年度和采用的会计政策相同。2021年1月25日,乙公司宣告发放现金股利200万元;1月31日收到该股利。2022年12月31日,对乙公司长期股权投资可收回金额为1020万元;2023年1月10日,出售对乙公司长期股权投资,获得价款1050万元。假定:情形①甲公司与A企业在合并前存在关联关系,属同一集团内的企业,该合并是同一控制下的合并;情形②甲公司与A企业不存在关联关系,属于非同一控制下的合并。要求:(1)分别按情形①和情形②作出长期股权投资初始计量的会计分录;(2)假定在情形②下,作出甲公司长期股权投资后续计量及处置相关业务账务处理的会计分录。急急急!!!
2.甲公司于2020年1月1日以1035万元(含支付的相关费用1万元及已宣告但尚未领取的股利30万元)购入乙公司股票400万股,占乙公司实际发行在外股数的30%,达到重大影响程度。2020年1月1日乙公司可辨认净资产公允价值为3000万元,与其账面价值一致。2020年乙公司实现净利润200万元;2021年乙公司发生亏损4000万元;(假定甲公司不存在其他实质上构成对乙公司净投资的长期权益,也无须对乙公司亏损承担额外义务)2022年乙公司实现净利润1000万元;2022年乙公司持有的其他权益工具投资发生增值100万元;2023年1月5日将对乙公司的股权投资全部出售,获得价款500万元。不考虑所得税等因素,要求编制甲公司上述与乙公司长期股权投资相关业务的会计分录。
前期的账很乱,没有办法接,我就只想从银行流水的数据来建账,有解决办法吗
你好,同学,建议你进行一次实地盘查,找出账实的差距才能对应调整,银行存款只是一部分,可以结合银行存款去调整