同学你好,您的问题是什么呢
某企业为居民企业,2019 年发生经营业务如下: 1. 取得产品销售收入4000万元,租金收入400万元,国债利息收入20万元 2.发生产品销售成本2600万元,其他业务成本140万元。3.发生销售费用760万元(其中广告费670万元);管理费用450万元(其中业务招待费25万元,未形成无形资产的研发费用为40万元);财务费用70万元(其中含向非金融企业借款250万元所支付的年利息20万元,当年金融企业贷款的年利率为6%) 4.销售税金50万元 5.营业外收入80万元,营业外支出60万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款46.4万元,支付税收滞纳金5万元) 6.计入成本、费用中的实发工资总额300万元、拨缴职工工会经费7万元、发生职工福利费45万元、发生职工教育经费28万元 7. 2018年发生亏损为70万元
甲有限公司是一家机械制造企业,是-家居民企业。甲有限公司本年主营业务收入为20000万元,其他业务收入为360万元,营业外收入为300万元,主营业务成本为12000万元,其他业务成本为300万元,营业外支出为210万元,税金及附加为1200万元,管理费用1000万元,销售费用为900万元,财务费用为180万元,投资收益为120万元,可以继续弥补以前年度亏损金额30万元。2020年发生部分具体业务如下:(1)实际发放职工工资1500万元(其中残疾人员工资50万元),发生职工福利费用支出250万元,拨缴工会经费35万元并取得专用收据,发生职工教育经费100万元,以前年度累计结转至本年的职工教育经费未扣除额为5万元。另为投资者支付商业保险费20万元。(2)发生广告费支出640万元,非广告性质的赞助支出50万元,发生业务招待费支出72万元。(3)从事《国家重点支持的高新技术领域》规定项目的研究开发活动,对研发费用实行专账管理,发生研发费用支出100万元且未形成无形资产。
1.甲企业为居民企业,本年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入5000万元。(2)发生产品销售成本3000万元。(3)发生销售费用800万元(其中广告费和业务宣传费600万元)、管理费用500万元(其中业务招待费30万元)、财务费用80万元。(4)发生销售税金180万元(含增值税130万元)(5)取得营业外收入100万元、营业外支出60万元(含公益性捐款50万元,支付谁收滞纳金8万元)(6)计入成本、费用中的实发工资总额300万元,拨缴职工工会经费8万元,发生职工福利费40万元,发生职工教育经费25万元。要求:计算甲企业本年的应纳企业所得税。
7.甲设备生产企业(简称"甲公司"),是一家居民企业,为增值税一般纳税人,本年主营业务收为5000万元,其他业务收入为1200万元,营业外收入为500万元,主营业务成本为3000万元,其化生务成本为1000万元,营业外支出为300万元,税金及附加为260万元,销售费用为1200万元,管理费用为800万元,财务费用为120万元,投资收益为1000万元。当年发生的部分具体业务如下∶(1)将1台自产的设备通过市政府捐赠给受灾地区。"营业外支出"中已经列支该设备的成本及对的销项税额合计83万元。该设备市场不含税售价为100万元,成本为70万元。(2)当年合理据实发放的职工工资为680万元(其中包括残疾人员工资60万元),发生职工福利100万元,拨缴工会经费20万元并取得专用收据,发生职工教育经费支出50万元。(3)发生广告费和业务宣传费支出为900万元,业务招待费支出260万元,新产品研发费用支出肌万元(未形成无形资产计入当期损益)。(4)年初从关联企业(非金融企业)借款1100万元,支付全年的利息费用90万元,已知关联企业对甲公司的权益性投资额为500万元,金融企业同期同类贷款年利率
7.甲设备生产企业(简称"甲公司"),是一家居民企业,为增值税一般纳税人,本年主营业务收为5000万元,其他业务收入为1200万元,营业外收入为500万元,主营业务成本为3000万元,其化生务成本为1000万元,营业外支出为300万元,税金及附加为260万元,销售费用为1200万元,管理费用为800万元,财务费用为120万元,投资收益为1000万元。当年发生的部分具体业务如下∶(1)将1台自产的设备通过市政府捐赠给受灾地区。"营业外支出"中已经列支该设备的成本及对的销项税额合计83万元。该设备市场不含税售价为100万元,成本为70万元。(2)当年合理据实发放的职工工资为680万元(其中包括残疾人员工资60万元),发生职工福利100万元,拨缴工会经费20万元并取得专用收据,发生职工教育经费支出50万元。(3)发生广告费和业务宣传费支出为900万元,业务招待费支出260万元,新产品研发费用支出肌万元(未形成无形资产计入当期损益)。(4)年初从关联企业(非金融企业)借款1100万元,支付全年的利息费用90万元,已知关联企业对甲公司的权益性投资额为500万元,金融企业同期同类贷款年利率
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
(4)年初从关联企业(非金融企业)借款1100万元,支付全年的利息费用90万元,已知关联企业对甲公司的权益性投资额为500万元,金融企业同期同类贷款年利率为5.8%。(5)取得国债利息收入100万元、企业债券利息收入80万元。(6)因违反经济合同向乙企业支付违约金10万元,支付给交通管理部门罚款20万元,均已在"营业外支出"中列支。(7)甲公司购置并实际使用了相关优惠目录规定的安全生产专用设备,设备购置价款为500万元进项税额65万元并已作进项税额抵扣。已知∶甲公司适用的所得税税率为25%。要求∶(1)计算业务(1)中甲公司应调整的应纳税所得额;(2)计算业务(2)中甲公司应调整
同学你好,应调增100*(1+%13)-83=30万元
同学你好,如果答疑对你有帮助,请给予好评!