老师好，请问利润分配 下面有哪些明细科目？谢谢！

老师，我5月份交2021年汇算清缴的所得税，直接用了“利润分配”科目，忘记设“未分配利润”明细科目了，要紧吗？谢谢！

补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

老师，我们用的是小企业会计准则，直接进“ 利润分配－未分配利润”。但是利润分配下面，我忘记设“未分配利润”了。这样操作，因为我们单位也没有其他的明细科目，可以吗？谢谢！

你好，需要设置未分配利润”的

老师，是一定要设，不设不行吗？

你好，是一定要设的

我看了下，前面的会计也没有设，可能是直接默认的是未分配利润。老师，如果没有设明细，会有什么影响吗？谢谢！

需要设置明细的，这样更仔细

噢，就是看得更仔细些，明白了，谢谢老师