演示账套

某企业2019年实际发生的与经营活动有关的业务招待费100万元，该企业当年销售货物收入为4000万元：转让技术使用权收入1000万元。要求：计算该企业业务招待费税前扣除限额及应调整的应纳税所得额

2022-06-27 21:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-27 21:13

你好，招待费扣除限额1收入的0.5%=(4000+1000)*0.005=25，限额2发生额的60%=100*0.6=60 应调整增加应纳税所得额=100-25=75

快账用户kmie 追问 2022-06-27 21:18

2020年2月李某将一店面出租给王某使用。双方协议月租金为2000元，但交付使用前李某应将房屋进行装修。出租前李某共花去装修费用1500元，租金自2020年3月开始计算，半年收取一次。2020年3月1日，李某收到12000元租金◇暂不考虑其他税金及附加。要求：计算李某收取的上述租金应繳纳多小个人所得税。

齐红老师解答 2022-06-28 07:50

李某租金应交个税=(12000-1500)*0.8*0.2=1680