老师您好！我今年汇算清缴时补交了去年的所得税3000元。分录要怎么做啊？小企业会计准则

我去年没有计提这部分所得税，去年预交的企业所得税在应交税费-企业所得税的借方有余额（建筑企业，异地预交的企业所得税有余额，在应交税费-企业所得税借方），直接抵减了这部分税款。那我是不是应该直接借:利润分配-未分配利润3000，贷:应交税费-企业所得税3000。可以吗？

是的，直接借:利润分配-未分配利润3000，贷:应交税费-企业所得税3000

好的。那这样的话，我的利润表里就体现不出来所得税费用了。有影响吗？

这个是体现在之前的报表了，没有影响

老师您好！去年的报表里也没有体现出这个所得税费用啊！我没计提。这个有影响吗？

这个没关系的，是在本年填上年的

本年的报表只是未分配利润减少了，利润表里的所得税费用始终都不体现这个数。